A.银行存款账单与银行对账单也要及时核对,如有不符应上报财务主管备案
B.出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付
C.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务
D.遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行
第1题
A.出纳员登记现金日记账
B.每月末,出纳员编制银行存款余额调节表
C.出纳员登记应付账款明细账
D.每月末,出纳员将银行对账单与银行存款日记账核对
第3题
A.取得被审计单位加盖银行印章的银行对账单,注册会计师无权亲自到银行获取对账单
B.将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对,如存在差异,获取银行存款余额调节表
C.将被审计单位资产负债表日的银行对账单与银行询证函回函核对,确认是否一致
D.特别关注银付企未付、企付银未付中支付异常的领款事项,包括没有载明收款人、签字不全等支付事项,确认是否存在舞弊
第4题
B.将截止到清查日所有银行存款的收付业务都登记人账后,对发生的错账、漏账应及时查清更正,再与银行的对账单逐笔核对
C.银行存款的清查一般在月末进行
D.如果银行存款日记账的账簿记录与开户银行转来的对账单二者余额不相符,则一定存在未达账项
第5题
A.企业的现金日记账和银行存款日记账通常由会计员负责登记,出纳员则负责登记现金和银行存款总分类账。
B.出纳根据现金收款凭证、现金付款凭证和银行付款凭证登记银行存款日记账,同时定期与开户行送来的对账单进行核对。
D.会计员要经常与出纳员核对账目,监督检查出纳员登记的日记账。
第6题
A.银行存款对账指的是银行存款日记账同银行存款对账单的核对,为生成余额调节表作准备
B.银行对账方式包括手工对账和自动对账两种
C.出纳管理系统中不提供银行存款与总账对账功能
D.如果发现记录被错误的勾对,可以选择“银行存款对账”中的“已勾对”,再按“取消勾对账”重新进行对账
第9题
A.出纳负责领取银行对账单(或接受邮寄对账单)
B.出纳编制银行余额调节表
C.出纳编制收付款记账凭证
D.先由制单会计编制付款记账凭证,再由出纳支付报销款
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