A.企业的现金日记账和银行存款日记账通常由会计员负责登记,出纳员则负责登记现金和银行存款总分类账。
B.出纳根据现金收款凭证、现金付款凭证和银行付款凭证登记银行存款日记账,同时定期与开户行送来的对账单进行核对。
D.会计员要经常与出纳员核对账目,监督检查出纳员登记的日记账。
第1题
A.出纳员负责登记现金日记账和总账
B.出纳员负责编著银行存款余额调节表
C.财务主管统一保管支票和相关印章
D.内部审计人员对货币资金业务进行审查
第2题
A.出纳员登记现金日记账
B.每月末,出纳员编制银行存款余额调节表
C.出纳员登记应付账款明细账
D.每月末,出纳员将银行对账单与银行存款日记账核对
第3题
A.严格执行现金管理和银行结算制度
B.负责办理现金收支和银行结算业务
C.负责登记现金、银行存款日记账
D.负责保管库存现金、有价证券、各种票据和相关印章
第7题
A.定期对现金进行盘点,出纳员和会计主管人员必须
B.出纳员负责登记现金日记账及总账
C.每一笔现金支出均应当经过适当授权审批
D.出纳员每日清点库存现金,并将清点的库存现金与现金日记账余额核对
第8题
A.设置总账账户,并负责登记总账
B.编制资产负债表、利润表、现金流量表
C.管理会计凭证、账簿、报表等会计档案
D.登记现金日记账和银行存款日记账
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