正确的授权审批是销货业务中重要的内部控制措施。审计人员应当关注以下四个关键点上的审批程序。其中，（)的目的是防止因审批人员决策失误而造成严重损失

A、财务审批

B、人事审批

C、授权审批

D、业务审批

A.不相容岗位和职务别离

B.人员配备应考虑专业素质和职业道德

C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批

D.对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人应先行办理，事后向上级部门报告

A．经办人在办理内部账户的记账业务时，必须以合法、有效的原始凭证或经主管审核后的自制凭证作账务处理

B．各农合机构及其分支机构应严格执行内部账户资金业务的事前审批程序，按照所授权限范围进行审批，严禁越权等违规审批

C．经办人应当在职责范围内，按照审批人的批示办理内部账户资金业务

D．授权人员应当对批准后的内部账户资金业务进行复核

E．内部账的数据录入及授权人员应认真核对各记账要素

A.企业应当指定相关部门负责办理担保业务，对担保申请人进行资信调查和风险评估，评估结果应出具书面报告

B.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批

C.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控

D.被担保人要求变更担保事项的，企业可以沿用之前对担保申请人的资信调查和风险评估结果

A.对被授权访问个人信息的内部数据操作人员，应按照最小授权的原则，使其只能访问职责

B.宜对个人信息的重要操作应设置内部审批流程

C.应对安全管理人员、数据操作人员、审计人员的角色进行分离设置

D.以上均属于

A.接受

B.同意

C.拒绝

D.杜绝

A、权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理

B、采购依据应当充分适当，采购项目和审批程序应当明确

C、采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定

D、付款方式、程序、审批权限应当明确

A．正确

B．错误

此题为判断题(对，错)。

A、外部控制制度

B、联合控制制度

C、风险监控制度

D、内部控制制度