A.不相容岗位和职务别离
B.人员配备应考虑专业素质和职业道德
C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批
D.对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人应先行办理,事后向上级部门报告
第2题
A、会计出纳人员的定期轮岗
B、内审人员对会计控制制度实施风险评估
C、会计出纳不相容职务分离
D、内审人员参与重要财务事项
第3题
A.固定资产出租出借、对外投资要严格履行管理程序
B.行政单位和事业单位原则上不得互相占用固定资产,确保固定资产功能与单位职能相匹配
C.行政事业单位需落实固定资产内部领用和离岗归还制度,避免闲置浪费或是公物私用
D.发生岗位变动时,可直接办理相关手续,无需做资产移交或归还
第4题
A.近亲属回避
B.轮岗
C.强制休假
D.年休假
第5题
A.内部审计机构对内部控制的监督无效
B.财务不相容岗位未实行有效分离,且不存在相应的补偿性控制
C.审计委员会议事规则不明确
D.虽有补偿性控制,关键业务领域不相容岗位未实现有效分离
第7题
A.内部控制制度必须围绕着防范和控制银行风险这一目标来设置和实施
B.对于必须实行互相监督的“不相容岗位”应加以分离,必须设置不同部门分别执行
C.要制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法,做到规章面前人人平等
D.控制程序的措施必须渗透到各个行业领域和各个操作环节,覆盖所有部门和岗位,并真正做到互相制约
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