A.潜在的风险
B.不兼容岗位
C.潜在的利益冲突
D.潜在的风险岗位
第1题
A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离,以避免潜在的利益冲突
B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
C.不对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
D.员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训
第2题
A.明确设定可接受的风险水平
B.保证高级管理层采取必要的风险控制措施
C.保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
D.保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
第3题
A.账务记载与账务核对应实行岗位分离,设立专职的银企对账岗位,成立集中对账机构
B.在用人管理上要提高认识
C.关注和重视监督人员的工作结果
D.记账对账不分离
第4题
A.促进用户就所提议的变化提供意见投入
B.允许随便访问程序
C.对不兼容的职责进行分工
D.提高系统开发效率
第5题
A、商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B、商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排
C、商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间不得同时轮岗
D、商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线
第6题
A.近亲属回避
B.轮岗
C.强制休假
D.年休假
第7题
A.风险评估主要应采用定量方法
B.风险分析应包括风险之间的关系分析
C.分解关键风险指标的出发点是使风险最小化
D.内部控制系统针对的风险是不可控纯粹风险
第8题
A.获取充分、适当的证据,支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果
B.获取充分、适当的证据,保证其在财务报表审计中对控制风险的评估结果
C.获取充分、适当的证据,保证其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见
D.获取充分、适当的证据,支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见
第9题
A.注册会计师在评估认定层次重大错报风险时,预期控制运行是有效的,则可以不实施控制测试
B.被审计单位控制设计良好并且得到有效执行时,注册会计师可不实施控制测试
C.注册会计师预期控制运行完全无效时仍实施内部控制
D.注册会计师仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分.适当的审计证据时,应当实施控制测试
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