【计算题】北京某传媒有限责任公司（适用加计抵减政策）为...

【计算题】华星有限责任公司所得税税率25%，该公司2014年11月份的利润表如下报示。 利润表 编制单位：华星有限公司 单位：元 项目 本期金额 本年累计金额 一、营业收入 略 2985000 减：营业成本 1500000 营业税金及附加 88000 销售费用 210000 管理费用 350000 财务费用 4000 资产减值准备 3000 二、营业利润（损失以“-”号填列） 830000 加：营业外收入 3000 减：营业外支出 8000 三、利润总额（损失以“-”号填列） 825000 减：所得税费用 206250 四、净利润（亏损以“-”号填列） 618750 某公司12月份发生以下经济业务： （1）对外销售甲商品3500件，单价68元，增值税税率17%，已办妥银行托收货款手续。 （2）经批准处理财产清查中的账外设备一台，估计原价10000元，七成新。 （3）计算分配本月应付职工工资共计40000元。其中管理部门25000元，专设销售机构人员工资15000元。 （4）计提本月办公用固定资产折旧1200元。 （5）结转已销售的3500件甲商品的销售成本140000元。 （6）将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。 要求：根据上述资料，计算下列某公司2014年利润表中1、2、3、4、5的金额。 利润表 编制单位：某公司 单位：元 项目 本年金额 上年金额 一、营业收入 1 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 2 财务费用 资产减值准备 二、营业利润（损失以“-”号填列） 3 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（损失以“-”号填列） 4 减：所得税费用 四、净利润（亏损以“-”号填列） 5

【计算题】某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务。该矿山是增值税一般纳税人，2018年1月发生下列业务：（1）外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款23万元，增值税3.91万元；购置矿山爆破设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款42万元，增值税7.14万元；支付当月生产经营用的电费，取得增值税专用发票上注明的价款10万元，增值税1.7万元；（2）支付矿产品切割设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元；支付矿山爆破设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元；外购一批电饭煲用于职工福利，取得增值税专用发票上注明的价款5万元，增值税0.85万元； （3）从事矿产品切割取得收入80万元（价税合计数，下同）；进行矿山爆破取得收入20万元；取得矿产品开采技术咨询收入15万元；（4）转让一批已使用过的旧设备，取得收入5.67万元，该批设备于2007年购入，未放弃减税优惠；（5）出租一处使用过3年的办公用房，收取6个月的租金收人12万元，该矿山对出租房收入选择适用简易计税方法计税；（6）该矿山还购置一台办公电脑，取得增值税专用发票，注明价款1.3万元，增值税0.221万元。 （其他相关资料：假定上述应认证的发票均在当期通过了认证并允许抵扣） 要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）该矿山服务公司转让旧设备应纳的增值税。（2）该矿山服务公司出租办公用房应纳的增值税。（3）该矿山服务公司当期实际可抵扣的增值税进项税额的合计数。（4）该矿山服务公司当期应纳的增值税。

【计算题】某公司2006年末的有关数据如下：要求： （1） 根据以上资料，计算该公司2006年的流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转天数、资产负债率、已获利息倍数、主营业务净利率、净资产收益率。 （2） 假设该公司同行业的各项比率的平均水平如下表所示，试根据（1）的计算结果，对该公司财务状况作出简要评价。

【计算题】深圳特区某生产性外商投资企业(所得税率15%，享受“两兔三减半”优惠政策)，2017年为减半征收的第二年，2017年产品不含税销售收入1000万元，无其他项目收入，利润总额为250万元，已按会计利润预缴企业所得税17.5万元，2018年2月某会计师事务所受托对该公司2017年度纳税情况进行审核，获得如下资料： （1）投资收益科目包括转让企业债券收入25万元;国债到期兑付利息收入10万元；分回境内居民企业投资收益100万元，被投资企业适用的所得税率为15%。 （2）营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元；自然灾害净损失30万元。 （3）销售费用科目中含广告费185万元，给客户的回扣费用5万元。企业管理费用科目中包含业务招待费12.5万元。 （4）2017年支付向境内某居民企业借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2016年3月1日，借款金额530万元，约定借款期3年，同期金融机构贷款利率为6%。 （5）企业2017年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，金额45万元，企业未进行任何账务处理。 要求:根据上述资料，计算并回答下列问题： （1）计算2017年投资收益应调整的应纳税所得额； （2）计算企业2017年营业外支出应调整的应纳税所得额； （3）计算企业2017年销售费用和管理费用应调整的应纳税所得额； （4）计算企业2017年利息支出应调整的应纳税所得额； （5）计算企业2017年应补缴的企业所得税。

【计算题】在某地形图上有一矩形稻田，为确定其面积，测量了该矩形的长和宽，并用求积仪测量了该矩形的面积。观测值及观测精度如下，试按间接平差法求该矩形面积的平差值及其中误差。

【计算题】某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。2018年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下：（1）向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8%的现金折扣；（2）向外地特约经销点销售500辆，支付含税运费8000元，收到运输公司幵具的增值税专用发票上注明运费金额4454.55元；（3）销售本厂2008年购买自用的机器一台，取得含税收人120000元；（4）当期销售自行车发出包装物收取押金50000元，本月没收逾期未收回的包装物押金60000元；（5）购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元，增值税税额23800元； （6）从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票；（7）本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元（未取得增值税专用发票）；（8）出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金80000元，选择简易计税方法。（其他相关资料：取得应该认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣；纳税人销售自己使用过的固定资产，未放弃减税） 要求：根据上述资料，计算回答下列问题。（1）该自行车厂当期准予抵扣的进项税额总和； （2）该自行车厂当期的增值税销项税额；（3）该自行车厂销售自己使用过的机器应纳的增值税；（4）该自行车厂出租办公用房应纳的增值税；（5）当月该自行车厂应纳增值税的合计数。

【计算题】（分段函数在某点处连续）

【计算题】某企业主要从事化妆品生产业务，兼营化妆品批发零售业务，适用消费税税率为30%。3月份该企业发生下列业务：（1）从国外进口一批A类化妆品，关税完税价格为820000元，已缴纳关税230000元；（2）委托某工厂加工B类化妆品，提供原材料价值68000元，支付加工费2000元，该批加工产品已收回（受托方没有B类化妆品同类货物价格）；（3）销售本企业生产的C类化妆品，取得销售额580000元（不含税）；（4）“三八”妇女节，向全体女职工发放本企业生产的一批C类化妆品，该批化妆品市场零售价格为8000元（不含税）。要求：根据上述材料，回答下列问题。 1、该企业进口A类化妆品应缴纳的增值税税额为（ ）。 A.255000元 B.139400元 C.178500元 D.124950元 2、该企业进口化妆品，应当自海关填发海关进口增增值税专用缴款书之日起一定期限内缴纳税款，该期限是（ ）。 A.5日 B.10日 C.15日 D.20日 3、该企业A类化妆品应缴纳的消费税税额为（ ）。 A.246000元 B.450000元 C.315000元 D.351428.6元 4、该企业B类化妆品应缴纳的消费税税额为（ ）。 A.30000元 B.21000元 C.29142元 D.20400元 5、该企业C类化妆品应缴纳的消费税税额为（ ）。 A.174000元 B.176400元 C.150769元 D.151118元

【计算题】某房地产估价所为评估某宗写字楼在2019年10月31日的正常市场价格，在该写字楼附近地区调查选取了A、B、C三宗类似写字楼的交易实例作为可比实例，其相关资料如下。成交价格：可比实例A为5000元人民币/m2，可比实例B为600美元/m2，可比实例C为5500元人民币/m2；成交日期：可比实例A为2019年1月31日，可比实例B为2019年3月31日，可比实例C为2019年7月31日。交易情况：可比实例A为+2%，可比实例B为+5%，可比实例C为-3%。房地产状况：可比实例A为-8%，可比实例B为-4%，可比实例C为+6%。上述情况中，正值（负值）表示可比实例的成交价格高（低）与其正常价格的幅度；上述房地产状况中，正值（负值）表示可比实例的房地产优（劣）于估价对象房地产状况导致的价格差异的幅度。假设美元与人民币的市场汇价在2019年3月31日为1：8.5，2019年10月31日为1：8.3。假定该地该类写字楼以人民币为基准的市场价格在2019年1月与2月基本保持不变，3月至5月平均每月比上月下降1%，而6月起每月又比上月平均增长0.5%。请利用上述所搜集的相关资料，估算该写字楼在2019年10月31日的正常市场价格。

【计算题】某食品加工厂（增值税一般纳税人）2018年3月发生下列业务：（1）向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后移送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票；（2）从县城某工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计款3605元；（3）将以前月份购人的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣无偿赠送给客户；（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额100000元；（5）上月向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因保管不善霉烂，账面成本4477.27元（含运费127.27元）；（6）转让2015年3月购人的小型生产设备一台，从购买方取得支票8000元（含税）；（7）允许广告公司在本厂2017年4月建成的围墙上喷涂家电、服装广告价税合计收取50000元；（8）修缮原值190万元的仓库，为修缮购进货物和设计服务共支出100万元，取得增值税专用发票的进项税合计30000元。 假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）该食品加工厂当期可以抵扣的进项税额；（2）该食品加工厂当期的增值税销项税额；（3）该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。