第1题
A.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报
B.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报
C.小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报
D.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的预征率在机构所在地主管税务机关预缴税款后,向机建筑服务发生地进行纳税申报
第3题
(1)购进工程用建筑材料,取得增值税专用发票,发票上注明的税额为10万元。
(2)收到发包方按进度支付的工程价款218万元,宏达建筑公司给发包方开具了增值税专用发票,票面注明销售额300万元,税额27万元。
(3)支付给甲公司工程分包款80万元,甲公司给宏达建筑公司开具了增值税专用发票,发票注明的税额为7.2万元。
要求:计算宏达建筑公司6月需缴纳的增值税?税款如何申报缴纳?
第4题
A.应核查小规模纳税人将含税的销售额换算成不含税销售额的计算是否正确
B.小规模纳税人销售或出租不动产.选择差额纳税的劳务派遣服务适用的征收率为3%
C.营改增试点政策规定,部分特定应税行为的应税销售额允许按扣除项目后的余额计算应纳增值税额
D.小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务.异地销售或出租不动产以及房地开发企业预收款方式销售开发项目,除适用的预征率和申报抵减税额与一般纳税人略有差异外,审核内容和方法与一般纳税人相同
第5题
判断对错
第6题
B、3.60
C、5.41
D、7.21
第7题
B、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。
C、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。
D、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的征收率计算应预缴税款。
E、小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。
第8题
A.30
B.45
C.60
D.90
第9题
A.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,在开具之日起180日内到税务机关认证,否则不予抵扣
B.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,在收到之日起360日内到税务机关认证,否则不予抵扣
C.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,在开具之日起360日内到税务机关认证,否则不予抵扣
D.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,在收到之日起90日内到税务机关认证,否则不予抵扣
第10题
B.4.50
C.0
D.6.66
(2)关于业务(4)的增值税处理,下列说法正确的有() A该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣A.购买时抵扣进项税额0.51万元
B.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按原值计算抵扣进项税额
C.购买时不得抵扣进项税额
D.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按净值计算抵扣进项税额
(3)业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元。
A.1.28
B.1.31
C.0
D.1.70
(4)业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元,
A.0.64
B.065
C.0
D.0 85
(5)该企业当月在A市申报缴纳增值税()万元。
A.13.56
B.15.26
C.13.35
D.16.56
(6)该企业当月在A市市区申报缴纳城市维护建设税()万元。
A.0.95
B.1.01
C.0.93
D.1.16
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