某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2017 年3月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400元税额44万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元,税额5.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 (2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额47.6万元。 (3) 在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。 (4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.51万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。 (5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.7万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 (6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.85万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 假定本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定认证抵扣进项税额。根据以上资料,回答下列问题: (1)该企业在C县城提供的建筑服务应预缴增值税()万元。A.3.00

B.4.50

C.0

D.6.66

(2)关于业务(4)的增值税处理,下列说法正确的有() A该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣A.购买时抵扣进项税额0.51万元

B.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按原值计算抵扣进项税额

C.购买时不得抵扣进项税额

D.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按净值计算抵扣进项税额

(3)业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元。

A.1.28

B.1.31

C.0

D.1.70

(4)业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元,

A.0.64

B.065

C.0

D.0 85

(5)该企业当月在A市申报缴纳增值税()万元。

A.13.56

B.15.26

C.13.35

D.16.56

(6)该企业当月在A市市区申报缴纳城市维护建设税()万元。

A.0.95

B.1.01

C.0.93

D.1.16

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  • 提问人:00****54
  • 发布时间:2019-09-22
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(2)关于业务(4)的增值税处理,下列说法正确的有()A该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣

A.购买时抵扣进项税额0.51万元

B.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按原值计算抵扣进项税额

C.购买时不得抵扣进项税额

D.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按净值计算抵扣进项税额

(3)业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元。

A.1.28

B.1.31

C.0

D.1.70

(4)业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元,

A.0.64

B.065

C.0

D.0 85

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