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[主观题]

某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2017 年3月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服

某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2017 年3月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400元税额44万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元,税额5.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 (2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额47.6万元。 (3) 在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。 (4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.51万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。 (5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.7万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 (6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.85万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 假定本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定认证抵扣进项税额。根据以上资料,回答下列问题: (1)该企业在C县城提供的建筑服务应预缴增值税()万元。A.3.00

B.4.50

C.0

D.6.66

(2)关于业务(4)的增值税处理,下列说法正确的有() A该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣A.购买时抵扣进项税额0.51万元

B.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按原值计算抵扣进项税额

C.购买时不得抵扣进项税额

D.若该设备将来转用于一般计税方法项目,按净值计算抵扣进项税额

(3)业务(5)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元。

A.1.28

B.1.31

C.0

D.1.70

(4)业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额()万元,

A.0.64

B.065

C.0

D.0 85

(5)该企业当月在A市申报缴纳增值税()万元。

A.13.56

B.15.26

C.13.35

D.16.56

(6)该企业当月在A市市区申报缴纳城市维护建设税()万元。

A.0.95

B.1.01

C.0.93

D.1.16

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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第1题

某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年10月发生如下业务:在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市C县提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。根据上述资料,回答下列问题:该企业在A市申报时增值税的销项税额

A.36

B.54.33

C.55.98D

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第2题

某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年10月发生如下业务:在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市C县提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。根据上述资料,回答下列问题:该企业在C县提供建筑服务应预缴增值税是()万元。

A.0

B.3.00

C.3.07

D.4.58

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第3题

位于B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,当月跨市在A市取得建筑收入600000元,该建筑收入适用增值税一般计税方法,则甲企业应在建筑劳务发生地A市预缴增值税税款()元

A.10810.81

B.16216.22

C.17142.86

D.27027.03

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第4题

某位于 A 市建筑甲企业为增值税一般纳税人,适用一般计税方法,2016 年 3 月去 B 市提供建筑服务并取得收入为 100,000 元,以下说法正确的是()

A.甲企业应在 A 市主管国税机关预缴增值税 1801.80 元

B.甲企业应在 B 市主管国税机关预缴增值税 1801.80 元

C.甲企业应在 A 市主管地税机关申报纳税

D.甲企业应在 A 市主管国税机关申报纳税

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第5题

位于B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,当月跨市在A市取得含税建筑收入600000元,该建筑收入适用增值税一般计税方法,则甲企业应在建筑服务发生地A市预缴增值税税款()元

A.10810.81

B.16216.22

C.17142.86

D.27027.03

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第6题

位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,2019年4月发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。计算可抵扣的增值税进项税额

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第7题

某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年10月发生如下业务:在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市C县提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。根据上述资料,回答下列问题:该企业在C县提供建筑服务应预缴增值

A.0

B.3.00

C.3.07D

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第8题

某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用

A.1.00

B.0.95

C.0.93

D.1.16

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第9题

某建筑企业为增值税一般纳税人, 位于A市市区,2018年6月发生如下业务:(1 )在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额44万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入220万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额5.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额

A.2.99

B.4.50

C.0

D.6.66

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第10题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税一般纳税人-32位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税一般纳税人-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,2011年出租厂房的租金收入100万元未入账,被查补营业税,并处以滞纳金和罚款,2012年9月该企业应纳城市维护建设税()万元

A.0

B.4.55

C.22.4

D.26.95

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第11题

某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年3月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额40万元。另在B市提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票注明金额280万元,税额44.8

A.15.26

B.11.14

C.16.56

D.13.35

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