山东某特色食品公司2016年3月16日到上海市进行为期20天的宣传促销活动，需依法向上海市税务机关领购普通发票，税务机关要求其提供担保，该企业可以采用的担保方式有()。

部门的规定设置账簿。

A.10日

B.15日

C.30日

D.45日

涉税鉴证报告的类型不包括的是( )。

A.无保留意见的鉴证业务报告

B.保留意见的鉴证业务报告

C.否定意见的鉴证业务报告

D.待审定意见的鉴证业务报告

判定一般纳税人年应税销售额标准时，年应税销售额不包括( )。

A.免税销售额

B.转让不动产销售额

C.税务机关代开发票销售额

D.稽查查补销售额

下列关于停业.复业登记的表述，不正确的是( )。

A.停业登记的纳税人，停业期不得超过三年

B.纳税人在申报办理停业登记时，应结清应纳税款.滞纳金.罚款

C.纳税人在申报办理停业登记时，应缴存税务登记证件及其副本.发票领购簿.未使用完的发票和其他税务证件

D.停业期满不能及时恢复生产经营的，应在停业期满前向税务机关提出延长停业登记申请

以下的会计科目中，不属于个体工商户使用的是( )。

A.存货

B.税后列支费用

C.营业外收入

D.累计折旧

下列涉税会计分录，处理正确的是( )。

A.上年度管理费用错列入了在建工程，该在建工程尚未完工，调账分录应借记“在建工程”，贷记“管理费用”

B.企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税，应借记“应付职工薪酬”，贷记“应交税费——应交个人所得税”

C.如果企业当月多缴了增值税，应根据多缴税额借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”，贷记“应交税费——未交增值税”

D.企业收到返还的消费税，应借记“银行存款”，贷记“营业外收入”

下列属于增值税视同销售行为，应计算缴纳增值税的是( )。

A.某生产企业将外购钢材用于扩建仓库

B.某电器厂委托商店代销小电器

C.某商业企业将外购的货物用于个人消费

D.某餐饮企业购进服装用于集体福利

下列属于免征增值税项目的有( )。

A.个人转让著作权

B.航空公司提供的飞机播撒农药服务

C.残疾人个人提供应税服务

D.为国内企业提供的交通运输服务

E.加工修理修配劳务

关于审查的个体工商户的情况，应当设置复式账的有( )。

A.A个体工商户注册资本为35万元

B.B个体工商户生产玩具，每月的营业收入是35000元

C.C个体工商户零售电气产品，每月的销售收入是90000元

D.D个体工商户从事运输业务，每月营业收入50000元

E.E个体工商户从事批发货物，每月营业收入50000元

某建筑施工企业，2002年11月份有关营业税纳税资料如下：

(1) 承建一住宅区施工工程，竣工后与建设单位清算工程款时，确认以下内容：

①根据合同约定，建设单位应付施工单位工程价款1000万元。

②工程在建成后被质检部门检查时，发现存在部分质量问题，建设单位与施工企业达成协议，处以10万元罚款，从工程结算款中抵付。

③建设单位因资金一时紧张，以一套价值200万元的楼房抵顶工程款。

④施工企业实际取得款项790万，并支付给乙施工企业分包工程价款150万元。

(2) 该施工企业将作价的房子一半作办公用房，一半对外出租，当月取得租金收入 2万元。

(3) 企业半年前以1200平方米的土地与某房地产开发公司合作建成一幢6层商品住宅楼，房地产开发公司投入2000万元，11月份建成竣工后，该企业与房地产开发公司以4：6的比例分配该商品住宅楼的产权。

要求：根据上述资料，先计算该企业当月应纳营业税和应代扣代缴营业税，然后填报营业税纳税申报表和扣缴申报表。