A.上年度管理费用错列入了在建工程,该在建工程尚未完工,调账分录应借记“在建工程”,贷记“管理费用”
B.企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税,应借记“应付职工薪酬”,贷记“应交税费——应交个人所得税”
C.如果企业当月多缴了增值税,应根据多缴税额借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税费——未交增值税”
D.企业收到返还的消费税,应借记“银行存款”,贷记“营业外收入”
第1题
下列属于增值税视同销售行为,应计算缴纳增值税的是( )。
A.某生产企业将外购钢材用于扩建仓库
B.某电器厂委托商店代销小电器
C.某商业企业将外购的货物用于个人消费
D.某餐饮企业购进服装用于集体福利
第3题
关于审查的个体工商户的情况,应当设置复式账的有( )。
A.A个体工商户注册资本为35万元
B.B个体工商户生产玩具,每月的营业收入是35000元
C.C个体工商户零售电气产品,每月的销售收入是90000元
D.D个体工商户从事运输业务,每月营业收入50000元
E.E个体工商户从事批发货物,每月营业收入50000元
第4题
某建筑施工企业,2002年11月份有关营业税纳税资料如下:
(1) 承建一住宅区施工工程,竣工后与建设单位清算工程款时,确认以下内容:
①根据合同约定,建设单位应付施工单位工程价款1000万元。
②工程在建成后被质检部门检查时,发现存在部分质量问题,建设单位与施工企业达成协议,处以10万元罚款,从工程结算款中抵付。
③建设单位因资金一时紧张,以一套价值200万元的楼房抵顶工程款。
④施工企业实际取得款项790万,并支付给乙施工企业分包工程价款150万元。
(2) 该施工企业将作价的房子一半作办公用房,一半对外出租,当月取得租金收入 2万元。
(3) 企业半年前以1200平方米的土地与某房地产开发公司合作建成一幢6层商品住宅楼,房地产开发公司投入2000万元,11月份建成竣工后,该企业与房地产开发公司以4:6的比例分配该商品住宅楼的产权。
要求:根据上述资料,先计算该企业当月应纳营业税和应代扣代缴营业税,然后填报营业税纳税申报表和扣缴申报表。
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
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