A、基金份额净值应于每个开放日闭市后,按照基金资产总值除以当日基金份额的余额数量计算
B、月末、年中和年末已经进行了估值复核的,可不用就基金会计账目进行核对
C、基金托管人对基金资产估值后,将基金份额净值结果发送给基金管理人进行复核
D、基金净值由管理人对外公布,由注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额
第4题
A、基金管理人应当在基金合同中列明基金估值程序
B、基金管理人对基金资产估值后,直接将估值结果发给基金份额登记机构
C、基金托管人应当在复核基金净值无误后对外直接披露净值
D、管理人应当建立不定期的复核和审阅机制,确保估值程序和技术持续适用
第7题
A.基金转换日(T日),以T日的转出基金份额总值
B.基金转换日(T日),以T+1日的转出基金份额总值
C.基金转换日(T日),以T日的转出基金份额净值(扣除手续费)
D.基金转换日(T日),以T+1日的转出基金份额净值(扣除手续费)
第8题
A.账务复核
B.头寸复核
C.资产净值复核
D.财务报表复核
第10题
A.基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益
B.基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
C.包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等
D.基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
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