内部控制缺陷认定应遵循以下原则（)。

A.内部环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.控制活动

A.主体中每一个人都对内部控制负有责任

B.管理层要为主体的内部控制体系负责

C.尽管管理层的所有成员都发挥着重要作用并对控制他们各自部门]的活动负责、但首席财务官和总会计师对管理层行使控制的方式起着主要的作用

D.可以设置互不统属的几套内部控制系统

A.应确保内部控制措施满足管理需求，风险得到有效防范

B.内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制

C.内部控制应随着情况的变化及时加以调整

D.内部控制应当与公司经营规模业务范围、竞争状况和风险水平等相匹配

A.问题分类

B.发生的可能性

C.影响程度

D.整改情况

A.从财务报表层次初步了解内部控制整体风险

B.识别重要账户、列报及其相关认定

C.识别、了解和测试企业层面控制

D.了解潜在错报的来源并识别相应的控制

A.风险应对

B.风险控制

C.风险估计

D.风险分析

A.设计缺陷

B.重大缺陷

C.运行缺陷

D.重要缺陷

A、内部环境

B、控制活动

C、风险评估

D、内部监督

A.应披露针对报告期内发现的内部控制缺陷(不含上一期间未完成整改的内部控制缺陷)，公司采取的相应整改措施

B.应披露整改完成的重大缺陷，公司要有足够的测试样本，显示与重大缺陷相关的内部控制设计目标且运行有效

C.应披露针对报告期末未完成整改的重大措施，公司拟进一步采取的整改措施具体内容

D.应披露针对报告期末未完成整改的重大措施，公司拟进一步采取整改措施预期达到的效果