A.将所有支票上的收款人与支票登记簿上的名称相比较
B.将支票上的总金额与应付账款过帐数相比较
C.保证对应用程序的修改必须有文件记录、独立地测试及批准
D.要求定期更改所有系统的访问口令
第1题
A.对计算机程序变化进行一次完全审计
B.用整合测试设施对应用程序的控制措施进行检查,寻找意外的结果
C.使用审计自动化软件,在多个文件中比较地址,打印出所有重复的地址,进行检查
D.使用几个供应商作为测试数据,寻找意外的结果
第2题
A.未达账项表明不存在舞弊
B.如果注册会计师通过检查发现某银行存款账户存款人并非被审计单位,应当优先考虑建议通过银行将存款账户户名改为被审计单位
C.未经授权支付货币资金很可能表明存在舞弊
D.授权不清支付货币资金很可能表明存在舞弊
第3题
A.内部审计人员对被审计单位舞弊风险的认识
B.内部审计人员在本期是否实施了用以发现舞弊的程序
C.内部审计人员是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控
D.内部审计人员对舞弊风险的看法
第4题
A.注册会计师应当询问管理层,以确定其是否知悉任何影响被审计单位的舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控
B.除非治理层全部成员参与管理被审计单位,注册会计师应当了解治理层如何监督管理层对舞弊风险的识别和应对过程,以及为降低舞弊风险而建立的内部控制
C.存在舞弊风险因素必然表明存在由于舞弊导致的重大错报风险
D.项目组内部讨论的内容可能包括管理层通过晦涩难懂的披露使披露事项无法得到正确理解的风险
第6题
A.只允许应用有效的邮购室地址段,并要求所有对有效地址表的修改内容必须得到在线批准。
B.出具定期报告,列举所有送货目的地与公司邮购室地址不一致的订购单,并追终装运单。
C.指示卖方送货时只能把公司邮购室作为最大的目的地,货到后由公司自己的人员根据需要,负责将办公用品送往其他地址。
D.将公司订购的各项办公用品的总数与所有邮购室收到的对应办公用品的总数进行比较,并对其中短缺的数额进行调查。
第7题
A.分析程序
B.控制测试
C.实质性程序
D.重新执行
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