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[多选题]

位于北京市区的某实业有限公司是增值税一般纳税人(具有进出口经营权)，2019年7月购进原材料，取得的增值税专用发票(已通过认证)上注明增值税税额68万元;当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元;本月内销货物取得含税销售收入234万元;本月出口货物离岸价折合人民币300万元;假设该企业采取实耗法核算当期进料加工保税进口料件的组成计税价格，计划分配率为75%，7月初无留抵税额。8月内销产品，取得不含税销售收入300万元，购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.6万元，出口货物征税率为13%，退税率为9%。则下列关于该公司7月和8月增值税的相关税务处理，正确的有（）。

A.7月应退增值税6.75万元、免抵税额为0

B.8月应缴纳增值税6.07万元

C.7月应退增值税38.08万元、免抵税额为31.33万元

D.8月应缴纳增值税37.4万元

E.7月应退增值税31.33万元、免抵税额为6.75万元

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更多“位于北京市区的某实业有限公司是增值税一般纳税人（具有进出口经营权)，2019年7月购进原材料，取”相关的问题

第1题

某生产企业（一般纳税人）具有进出口经营权，2011年7月增值税业务情况如下：7月1日，上期留抵税额为20万元；7月1日，外购生产用原材料，取得增值税专用发票一张，注明进项税额240万元；7月15日，从美国免税进口原材料80万美元，专门用于生产向日本出口的产品}（美元的外汇牌价：1∶7.9）假定取得抵扣凭证全部通过税务机关认证。（已知：企业的产品适用增值税率17％、退税率13％，原材料适用的征税率1

A.240

B.260

C.214.72

D.227.36

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第2题

某具有出口经营权的生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额138万元，已在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得收入115万英镑（1英镑=8元人民币)，该企业适用增值税征税率13%，出口退税率为10%。该企业5月应退的增值税为（)万元。

A.A.90.9

B.B.92

C.C.109.6

D.D.138

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第3题

甲企业为增值税一般纳税人， 2017年2月发生以下业务：（1）购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税3400元，将其全部用于集体福利。（2）从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，支付运输企业（增值税一般纳税人）不含税运输费10000元，取得增值税专用发票。（3）销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元；提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元、出租汽车取得不含税租金收入50

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第4题

甲企业为增值税一般纳税人，本年7月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税额为15.6万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元;8月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税额为6.4万元，当月销售货物取得不含税销售额140万元。已知增值税税率为13%，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证，甲企业8月份应缴纳的增值税为（）万元。

A.6.6

B.11.8

C.28.6

D.18.2

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第5题

某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产白酒和果酒。2011年8月生产经营情况如下：（1）购进业务，从国内购进生产用原材料，取得增值税专用发票，注明价款80万元、增值税13.6万元，由于运输途中保管不善，原材料丢失3%；从农民手中购进葡萄作为生产果酒的原材料，取得收购发票，注明价款10万元；从小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款2万元、增值税0.06万元。（2）材料领用情

A.7.85

B.9.14

C.9.55

D.23.15

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第6题

某企业(增值税一般纳税人)2019年12月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额3200元。当月将上月从一般纳税人处购入的一批原材料(已抵扣进项税额)改变用途，用于免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10000元(含运费465元)，则该企业当期应纳增值税税额为()元。

A.9800

B.11081.4

C.10700

D.11100

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第7题

某供热企业为增值税一般纳税人，2019年4月取得供热收入860万元，其中向居民个人收取120万元（上述收入均为不含增值税收入），当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2019年4月可以抵扣的进项税额为（）万元

A.60.23

B.15.13

C.24.90

D.28.94

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第8题

某商业企业为增值税小规模纳税人，2019年9月购进货物，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为340元，当月销售商品取得收入(含增值税)30900元，则该商业企业9月应缴纳的增值税税额为()元。

A.560

B.640

C.900

D.1200

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第9题

某超市为增值税一般纳税人，2021年5月购进货物取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明不含税金额80000元;经批准初次购进增值税税控系统专用设备一台，取得增值税专用发票，注明价款3000元，税款390元;本月销售货物取得零售收入共计192100元。该超市5月应缴纳的增值税为()元。

A.8310

B.8390

C.11190

D.8900

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第10题

2019年深化增值税改革，对增值税一般纳税人调整正确的是（)。

A.A.对增值税一般纳税人购进农产品，原适用10%扣除率未调整

B.B.对增值税一般纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%

C.C.对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，不能按9%扣除率计算进项税额

D.D.对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按9扣除率计算进项税额

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