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[多选题]

甲公司2019年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则甲公司2019年应（）

A.10

B.20

C.30

D.40

答案

ABCD

发布时间：2022-06-02

纠错

更多“甲公司2019年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则甲公司2019年应（）”相关的问题

第1题

甲公司当期应交所得税为500万元，递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。则甲公司当期所得税费用为（）万元

A.515

B.500

C.15

D.505

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第2题

W公司2018年应交所得税50万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元；年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为40万元和30万元。W公司2015年应确认的所得税费用金额为（）万元

A.20

B.25

C.30

D.50

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第3题

甲企业2019年度的利润总额为4 000万元，其中包括本年收到的国库券利息收入80万元；存款利息收入40万元，适用所得税税率为25％。该企业2019年应交所得税为（）万元

A.940

B.980

C.1 040

D.1 060

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第4题

2020年年初，甲公司“递延所得税资产”的余额为20万元（全部由存货产生），“递延所得税负债"的余额为0。2020年12月31日其他权益工具投资的公允价值增加100万元，期初存货出售了50%。甲公司当期应交所得税的金额为115万元，适用的所得税税率为 25%。假定不考虑其他因素，甲公司2020年利润表中“所得税费用”项目应列示的金额为（）万元

A.150

B.125

C.105

D.145

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第5题

A公司2019年度利润总额为500万元，递延所得税负债年初数为20万元，年末数为30万元，递延所得税资产年初数为15万元，年末数为10万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2019年度应交所得税为（）万元

A.475

B.125

C.130

D.126

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第6题

甲公司适用的所得税税率为25％，2017年实现利润总额1000万元，本年发生应纳甲公司2017年应交所得税为万元

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第7题

甲公司适用所得税税率为25%，其20×9年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为其他权益工具投资，期末公允价值大于取得成本160万元;②收到与资产相关政府补助1 600万元，不属于免税收入，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司20×9年利润总额为5 200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司

A.所得税费用为900万元

B.应交所得税为1 300万元

C.递延所得税负债为40万元

D.递延所得税资产为400万元

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第8题

甲公司采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%。甲公司2015年实现利润总额2000万元，当年发生如下特殊调整事项：取得国债利息收入50万元；交易性金融资产公允价值下降40万元；可供出售金融资产公允价值上升30万元；超标的业务招待费20万元；因债务担保确认预计负债60万元。则甲公司2015年度应交所得税的金额为（）万元。

A.517.5

B.502.5

C.497.5

D.372.5

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第9题

2019年12月31日，甲公司发现应自2018年10月开始计提折旧的一项固定资产从2019年1月才开始计提折旧，导致2018年管理费用少计200万元，被认定为重大差错，税务部门允许调整2019年度的应交所得税。甲公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，甲公司利润表中的2018年度净利润为500万元，并按10%提取了法定盈余公积。不考虑其他因素，甲公司更正该差错时应将2019年12月3

A.15

B.50

C.135

D.150

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第10题

A公司2019年年初未分配利润借方余额为500万元，当年实现利润总额800万元，企业所得税税率为25%，假定年初亏损可用税前利润弥补。不考虑其他相关因素，A公司当年年末未分配利润的余额为（）万元

A.300

B.275

C.225

D.725

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第11题

甲公司持有乙公司40%股权，与丙公司共同控制乙公司的财务和经营政策。甲公司对乙公司的长期股权投资系甲公司2017年1月1日购入，其初始投资成本为3000万元，初始投资成本小于投资时应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额的差额为400万元。甲公司拟长期持有乙公司股权。根据税法规定，甲公司对乙公司长期股权投资的计税基础等于初始投资成本。甲公司2017年度实现的利润总额为8000万元，权益法核算确认的投资

A.2017年12月31日长期股权投资的账面价值为3600万元

B.长期股权投资产生的应纳税暂时性差异应确认递延所得税负债

C.2017年度应交所得税为1850万元

D.2017年度应交所得税为1950万元

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