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[单选题]

甲酒店为增值税一般纳税人，2017年7月，甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元；出租上月购进的一处房产，取得不合税租金10万元。已知甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为（）万元

A.4.1

B.3.6

C.4.28

D.6.35

答案

A、4.1

解析：（1）不动产租赁服务适用的增值税税率为11％，生活服务——住宿服务适用的增值税税率为6％；（2）本题“53万元”是含税销售额。“10万元”是不含税销售额，前者应作价税分离处理。因此，甲酒店当月的销项税额=53÷（1+6％）×6％+10×11％=4．1（万元）

发布时间：2022-02-23

纠错

更多“甲酒店为增值税一般纳税人，2017年7月，甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元；出租上月购进的一处房产，取得不合税租金10万元。已知甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为（）…”相关的问题

第1题

甲酒店为增值税一般纳税人。2019年2月，甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元；出租上月购进的一处房产，取得不含税租金10万元。已知：甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。甲酒店当月的销项税额为（）万元。

A.4

B.3.6

C.4.28

D.6.35

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第2题

甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供住宿服务和会议服务。2017年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增值税销售额954000元；（2）提供会议服务，取得含增值税销售额358704元；（3）租入一处房产用作办公场所，取得增值税专用发票注明税额68000元，该增值税专用发票已经在当期通过认证；（4）上月购进一批水龙头因管理不善丢失，账面成本11000元，该水龙头的进项税额已申报抵扣。要求

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第3题

某企业为从事商业咨询服务的增值税小规模纳税人，2017年10月向一般纳税人提供资讯信息服务，取得含税销售额3.09万元；向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含税销售额1.03万元；当月购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。已知增值税税率为17％，征收率为3％，当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是（）

A.（3.09+1.03）÷（1+3％）×3％=0.12（万元）

B.（3.09+1.03-2.06）÷（1+3％）×3％=0.06（万元）

C.（3.O9+1.03）×3％=0.12（万元）

D.（3.09+1.02）÷（1-3％）×3％=0.13（万元）

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第4题

某服装厂为增值税小规模纳税人，2017年7月销售自己使用过3年的固定资产，取得含税销售额100000元，放弃享受减税优惠；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额40000元。2017年7月该服装厂上述业务应纳增值税（）元。

A.2718.45

B.4077.67

C.3125.83

D.3106.80

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第5题

甲外贸公司是增值税一般纳税人，2017年7月从生产企业购进纺织品，取得增值税专用发票上注明价款4万元，增值税税额0.68万元；当月将纺织品出口取得销售收入6万元人民币。已知纺织品的增值税退税率为13%，甲外贸公司出口纺织品应退的增值税为（）万元。

A.1.58

B.0.52

C.1.04

D.1.72

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第6题

甲商场是一般纳税人，2013年10月从乙企业购进一批含税进价为1 638万元的商品，已取得对方开具的增值税专用发票，并在当月通过认证。10月，甲商场把该批商品中的一部分销售给丁宾馆，取得含税销售收入1 552万元，一部分商品销售给个体零售户丙，丙为小规模纳税人，取得含税收入350万元。丙在当月就把购进的商品销售给了消费者，取得含税收入220万元。根据相关资料，以下说法中正确的有（）

A.小规模纳税人征收率为6%

B.丙本月应纳增值税10.19万元

C.甲商场本月应纳增值税38.36万元

D.甲商场可以抵扣的进项税额238万元

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第7题

某商业银行为增值税一般纳税人，2017年6月提供贷款服务取得利息收入200万元，提供金融服务取得手续费8万元，取得罚息收入20万元。该企业2017年6月应缴纳增值税（）万元。（以上价格均为含税价格，当月没有可以抵扣的进项税）

A.12.68

B.13.91

C.13.68

D.12.91

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第8题

（二）某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，2014年2月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得含税销售额58.5万元；（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额117万元。（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售销售价格。（4）购进货物取得增值税专用

A.3.25

B.17

C.5.25

D.6.25

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第9题

甲技术研发公司（简称甲公司）为增值税一般纳税人，2018年10月发生如下业务：（1）向我国乙公司转让其自行研发的专利技术取得转让收入200万元，同时提供与该专利技术相关的技术咨询，取得收入15万元；当月为该专利技术转让购进相关材料，取得增值税专用发票上注明增值税税额为3.4万元。（2）为我国丙公司提供工程设计服务取得含税设计费收入106万元；当月为提供该项设计服务从某小规模纳税人处购进材料一批，取

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第10题

某电梯销售公司为增值税一般纳税人，2021年3月购进生产用原材料，取得的增值税专用发票注明价税合计金额480.25万元;当月销售5部自产电梯并开具普通发票，取得含税销售额526.5万元、安装费29.25万元（选择按照简易计税方法计税）;当月为以前安装过的电梯提供维护保养服务，取得含税保养费11.6万元。该公司3月应缴纳的增值税为（）万元

A.13.10

B.10.51

C.11.05

D.6.83

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第11题

机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，当月在A市取得含税咨询收入250000元，发生可抵扣的进项税8000元，将位于B市的一处办公用房（2016年5月1日以后取得）出租，收取含税月租金40000元，则甲企业在A市缴纳税款（）元

A.9033.82

B.8470.18

C.6150.94

D.10114.90

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