(题干)东方公司为增值税一般纳税人工业企业,2017年月2月份发生下列业务:要求:编制会计分录
收到投资者投入的货币资金500000元存入银行。
厂部办公室张强因公出差,预借差旅费800元,付以现金;
张强出差回来,向公司报销差旅费700元,余款交回现金;
本月份生产A产品领用甲材料400000元,生产B产品领用甲材料480000元,车间一般消耗甲材料20000元,管理部门耗用乙材料5000元;
接到开户银行的通知,收到光明公司前欠货款150000元;
职工李明报销医药费300元,经批准后用现金支付;
从市场上购入一台设备,价值100000元,设备已收到并交付生产使用,款项已通过银行支付;
月末将收入类账户结转本年利润,其中:主营业务收入1050000元,其他业务收入50000元,投资收益220000元,营业外收入30000元;
计算全年应交的所得税,税额为402750.15元;
月末将费用类账户结转本年利润,其中:主营业务成本510000元,主营业务税金及附加1547元,其他业务支出30238元,管理费用18760元,账务费用4000元,营业费用15000元,营业外支出150000元;
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第1题
东方公司和西方公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,东方公司委托西方公司加工应征消费税的材料一批,东方公司发出原材料的实际成本为600万元。完工收回时支付加工费120万元,另行支付增值税税额20.4万元,支付西方公司代收代缴的消费税税额45万元。东方公司收回材料后继续用于加工应税消费品。则东方公司该批委托加工材料的入账价值是()万元。
A.765
B.785.4
C.720
D.740.4
第3题
A.4
B.5.95
C.6
D.17
第4题
A.4
B.5.95
C.6
D.17
第5题
A.500
B.0
C.585
D.400
第6题
北方股份有限公司(本题下称北方公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;不考虑增值税以外的其他相关税费。
北方公司2007年至2009年与投资有关的资料如下:
(1)2007年3月1日,北方公司与东方公司签订资产置换协议,以一批商品和一台设备换入东方公司所持有西方公司股权的40%(即北方公司取得股权后将持有西方公司股权的40%,并对西方公司具有重大影响)。北方公司和东方公司不具有关联方关系。
北方公司换出商品的公允价值为2000万元(不含增值税),成本为2100万元,已计提跌价
第7题
第8题
A.4%
B.6%
C.17%
D.33%
第9题
A.765
B.720
C.785.4
D.740.4
第10题
A.765
B.785.4
C.720
D.740.4
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