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[多选题]
华明企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，2013年年初该企业递延所得税资产年初数为0。该企业2013年度发生如下经济业务：①本年度内发出产品10000件，其中，对外销售9000件，其余为在建工程领用。该产品成本每件为12元，销售价格每件为20元。②本年度内计入投资收益的债券利息收入为40000元，其中，取得国债利
A.62000
B.65000
C.22875
D.19125
答案
AD
解析：本题考核营业利润、所得税费用的计算。该企业2012年利润表中有关项目的金额：营业利润=9000×20-9000×12+40000-50000=62000（元）
利润总额=62000+3000=65000（元）
当期所得税=应交所得税=［65000-3500+（30000-15000）+（20000-5000）］×25%=22875（元）
递延所得税=（0-3750）=-3750（元）
所得税费用=当期所得税+递延所得税=22875-3750=19125（元）
利润总额=62000+3000=65000（元）
当期所得税=应交所得税=［65000-3500+（30000-15000）+（20000-5000）］×25%=22875（元）
递延所得税=（0-3750）=-3750（元）
所得税费用=当期所得税+递延所得税=22875-3750=19125（元）
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第1题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债务法核算甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债务法核算，适用的所得税税率为25%.甲公司和乙公司有关资料如下： （）编制2008年12月31日投资性房地产公允价值变动及收取租金的会计分录
第2题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债 务法核甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债 务法核算，适用的所得税税率为25%。甲公司和乙公司有关资料如下： （）计算2008年12月31日投资性房地产的账面价值、计税基础和暂时性差异，编制确认递延所得税的会计分录
第3题
甲企业为工业企业，属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为33%，下列业务中除特甲企业为工业企业，属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为33%，下列业务中除特别注明外，商品销售价格均为不含增值税价格。2003年度甲企业发生如下交易或业务： （）
第4题
华明企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，所得税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，2014年初该企业递延所得税资产年初数为零。该企业2014年度发生如下经济业务：（1）本年度内发出产品10 000件，其中对外销售9 000件，其余为在建工程领用。该产品成本每件为12元，销售价格每件为20元。（2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为40 000元，其中，取得国债利息收入为3
A．62 000
B．65 000
C．22 875
D．19 125
第5题
利润表 资料：南方公司为股份有限公司，股份等分为5000000份。为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，所得
利润表
资料：南方公司为股份有限公司，股份等分为5000000份。为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，所得税税率为33%。
要求：编制2007年南方公司利润表。
第7题
甲公司为上市公司，系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。所得税核算采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%，2011年的财务会计报告于2012年4月30日经批准对外报出，2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。该公司按净利润的10%计提法定盈余公积，提取法定盈余公积之后，不再作其他分配。自2012年1月1日至4月30日财务报表公布日之前发生如下事项。 （）万元
A．70．82
B．-70．82
C．151．82
D．-151．82
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