A.企业之间相互调查
B.问卷调查法
C.采集社会公开信息
D.委托中介机构进行调查
第1题
A.5423.2
B.5400
C.5432.54
D.5432
第3题
实训目的:通过实训掌握企业所得税的核算。
案情说明:某集体工业企业为增值税一般纳税人。2008年度取得产品销售收入1500万元,国债利息收入25万元。发生产品销售成本960万元,销售费用180万元,管理费用55万元,财务费用46万元,应缴纳增值税150万元,城市维护建设税10.5万元,教育费附加4.5万元;该企业全年实际发放的合理的职工工资总额为560万元,其他准予扣除的项目金额为76万元。另外,该企业2007年度发生亏损180万元。该企业适用的企业所得税税率为25%。
实训要求:
(1)计算该企业2008年度应纳税所得额,并列出计算过程。
(2)计算该企业2008年度应纳所得税额,并列出计算过程。
第4题
某国有工业企业为增值税一般纳税人, 2002 年度取得产品销售收入 1524 万元,技术转让净收入 25 万元;发生产品销售成本 920 万元,销售费用 150 万元,管理费用 451 万元,财务费用 36 万元,应缴纳增值税 110 万元,城市维护建设税 7.7 万元,教育费附加 3.3 万元;该企业全年实际发放职工工资总额为 260 万元,税务机关核定的计税工资总额为 240 万元;其他准予扣除项目金额 55 万元。另外,该企业 2001 年度发生亏损 127 万元。该企业适用的企业所得税税率是 33 %。
要求:
1 )计算 2002 年度应纳税所得额
2 )计算 2002 年度应纳所得税额
(答案中的金额单位用万元表示)
第5题
第6题
某批发公司(增值税一般纳税人)取得不含税销售收入1000000元,增值税税率为17%,款项已收到。
其会计分录为:
第7题
某家具厂(增值税-般纳税人)20××年度取得产品销售收入1170000元(含增值税);产品销售成本600000元,发生销售费用120000元;缴纳增值税53000元,城市维护建设税及教育费附加5300元;管理费用65000元,财务费用30000元;营业外收入12000元,营业外支出8000元。 要求:计算该厂全年应纳的企业所得税(各扣除项目的支出均在税法规定的范围内,增值税适用税率17%,企业所得税适用税率25%)。
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