A.管理模式
B.组织构架
C.人力资源
D.企业文化
第1题
B.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
C.银行应制定明确的内部控制政策,规定内部控制的原则和基本要求
D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序,应建立并保持必要的内部控制体系文件
第3题
B、控制环境薄弱
C、存在高层舞弊迹象
D、现金出纳与银行出纳为同一人
第5题
A注册会计师是甲公司2018年度财务报表审计业务的项目合伙人。通过对甲公司及其环境的了解,发现甲公司2018年度存在以下需要关注的情况: (1)甲公司新的治理层上任后,撤销了内部审计部门,辞退了内部审计人员,将原由内部审计部门的日常工作交由财务部门进行不定期自查和监督; (2)甲公司的1000万元长期借款将于2018年4月30日到期,但预计不能按期偿还。甲公司管理层提请债权银行延期半年偿还,债权银行要求甲公司提供2018年度经审计的财务报表; (3)审计项目组成员在期中控制测试中发现,甲公司分银行账户未编制月末银行存款余额调节表。甲公司管理层拟对该项内部控制进行整改。 (4)由于开发商经营不善,甲公司委托某房地产开发公司承建的大型基建项目于2018年8月停工。何时开工尚难预料; (5)2018年末,甲公司耗资500万元更换了新的会计电算化系统。为尽快适应新的信息技术环境,财务部门分期分批对全体财务人员进行了业务培训。 要求: 单独考虑上述各种情况,指出是否会导致甲公司2018年度财务报表产生重大错报风险。如认为产生重大错报风险,请指出重大错报风险是属于财务报表层还是认定层;如认为是认定层,请指明涉及财务报表的哪一个项目的哪一项认定,简要说明理由。
第6题
下列不属于行政协调的是( )。
A. ××市人民政府关于提请审议《城市综合执法办法》的议案
B. ××市召开消防安全检查会议的通知
C. 国家文物局关于审批第三批国家历史文化名城和加强保护管理的请示
D. 官某与银行签订的购房贷款按揭合同
第7题
B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保风险管理体系的有效性
D.建立银行集团统一的合作机构管理政策
第9题
B.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
C.确保资产负债业务快速发展
D.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
第10题
A、商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门
B、商业银行内部审计部门是承担内部控制监督检查职责的唯一部门
C、保证发展战略和经营目标的实现是商业银行内部控制的目标之一
D、商业银行应当对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度
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