审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现哪种控制薄弱环节？（）

审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节?

A.公司的采购政策尚未得到更新

B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣

C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权

D.公司在收到货物之前就对供应商付款

助理人员认为，内部控制调查问卷的特征是( )。

A．经常包括关于某机构内部控制情况的一般性问题，并提供很多空白，供该公司的员工以文字形式回答问题

B．一般用于收集尚未编制流程图的职能部门的信息

C．很少在审计师怀疑有严重内部控制薄弱环节存在时应用

D．一般包括一系列“是／否”问题，并且否定回答表明存在潜在的内部控制薄弱环节

A．评估IS安全流程

B．审查短期和长期IS战略

C．与适当的公司管理人员面谈

D．确保外部环境被考虑了

A．公司加大对收受供应商礼物或回扣的惩罚力度

B．公司制定《员工行为守则》，禁止员工收取任何昂贵礼物

C．对于公司的新供应商，要求必须提供该供应商的相关信息并经过审核才可批准加入

D．采用公开招标的形式选择供应商，由公司管理部门统一规定投标供应商的范围

以下内部审计师的哪一发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点? I某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。 II聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。 III经理们没有获得有关其他同类组织总体经营概况报告的机会。 IV管理部门没有采取纠正行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。

A.只有I和II

B.只有I和IV

C.只有II和III

D.只有II和IV

A．公司全体员工被通知离职员工的离职

B．离职员工的所有登录帐号被冻结

C．从支付薪水文件中删除离职员工相关信息

D．提供给离职员工的公司财产已经被归还

A．在现场保存备份介质

B．热站合同有两年时间了

C．测试利用了恢复脚本

D．每年只测试几个系统

A．把审计结果告知高层管理人员

B．为所提的建议制定出实施时间表

C．确认审计发现，并制定纠正措施的实施计划

D．为识别的风险确定补偿控制

制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。 有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于没有及 时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面谈，并对公司的职员采取调查问卷的方式搜集信息。与面谈者交流的信息未在调查问卷中反映。最后，内部审计师也没有记录审计业务中潜在的问题。上述审计业务中，主要不足之处是：（）

A．内部审计师认为面谈所提供的信息不重要。

B．在审计业务调查中，不能同时使用调查问卷和面谈两种形式。

C．调查问卷的形式不能提供有效的信息。

D．以上所有内容。

A．没有可替换的PBX（数字程控交换机，主要用于电话通讯）系统

B．缺乏骨干网的备份

C．缺乏对用户PC的备份系统

D．访问卡片系统失败