根据《商业银行内部控制指引》，下列属于商业银行内部控制具体目标的有（）

根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是( )。

A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

关于高级管理层应当承担的内部控制职责，下列符合《商业银行内部控制指引》规定的有( )。

A.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

B.负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

D.负责监督董事会完善内部控制体系

E.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

根据《商业银行操作风险管理指引》的规定，商业银行应当将加强的内部控制作为操作风险管理的有效手段，关于与此相关的有效措施，下列说法错误的是( )。

A.重要岗位或敏感环节员工八小时之内行为规范，八小时之外的可不用关注

B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况

C.主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度

D.部门之问具有明确的职责分工以及相关职能的适当分类，以避免潜在的利益冲突

A. 内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。

B. 商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

C. 商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

D. 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

根据《商业银行操作风险管理指引》的规定，商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施，下列不属于该部门职责的是( )。

A.在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任

B.确保操作风险制度和措施得到遵守

C.建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释和监测方法以及报告程序

D.建立适用全行的操作风险基本控制标准，并指导和协调全行范围内的操作风险管理

根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，下列属于集团客户特征的有( )

A．在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人

B．共同被第三方企事业法人所控制

C．存在某种关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理

D．主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制

E．在股权上或者经营决策上直接或间接被其他企事业法人控制

根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，下列属于集团客户特征的有( )。

A．在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人

B．共同被第三方企事业法人所控制

C．存在某种关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理

D．主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制

E．在股权上或者经营决策上直接或间接被其他企事业法人控制

A. 承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

B. 拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准；

C. 识别、计量和监测市场风险；

D. 监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况；

E. 确保银行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

2008年9月，银监会发布的《商业银行操作风险监管资本计量指引》，规定商业银行应选择基本指标法、标准法(含标准法替代形式)、高级计量法来计量操作风险监管资本。银监会鼓励商业银行使用更高级的计量方法。下列关于高级计量法的表述中，正确的是( )。

A．高级计量法是指商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求

B．使用高级计量法的商业银行要满足内部计量系统必须基于内部和外部相关损失数据、情景分析、银行特定业务环境和内部控制等综合情况

C．使用高级计量法的商业银行要合理衡量银行的非预期损失

D．以上说法都正确

银监会于2008年9月发布的《商业银行操作风险监管资本计量指引》，规定商业银行应选择基本指标法、标准法、高级计量法来计量操作风险监管资本。银监会鼓励商业银行使用更高级的计量方法。下列关于高级计量法的表述中，不正确的是( )。

A．高级计量法是指商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求

B．使用高级计量法的商业银行要满足内部计量系统必须基于内部和外部相关损失数据、情景分析、银行特定业务环境和内部控制等综合情况

C．使用高级计量法的商业银行要合理衡量银行的预期损失

D．计量系统必须能促进银行改进业务条线操作风险管理