（）是指通过互联网或专线网络，为工行企业客户提供账户查询、转账结算、在线支付等金融服务的网上银行业务。

A. 将资金划付至本市农行借记卡

B. 将资金划付至本省农行准贷记卡

C. 将资金划付至本市农行活期存折

D. 将资金划付至工行企业账户

A. 转账汇款服务包括工行汇款、跨行汇款、向境外他行汇款、e卡管理、代缴学费等

B. 工行汇款是指个人客户通过我行个人网上银行向除注册账户以外的其他工商银行账户进行本、外币转账汇款的业务，包括单笔转账汇款和批量转账汇款。

C. e卡管理是指由客户在网上自助申请,用于网上购物的虚拟支付卡,包括人民币e卡和国际e卡。

D. 代缴学费是指为客户提供在线缴纳本人或他人的各地大学、中学、小学的学杂费，以及查询缴费信息的服务。

A. 账户管理

B. 转账汇款

C. 缴费

D. 消费支付

E. 理财投资

A. 工行汇款类服务

B. 定制余额变动提醒服务

C. 定制主菜单服务

D. 信用卡服务

1．1日，从工行提取现金20000元备用。

2．1日，以工行转账支票支付广告费40000元。

3．1日，从工行提取现金170000元，备发工资。

4．1日，用现金发放工资170000元。

5．5日，收到包装物租金收入10000元，增值税1700元款项存入工行。

6．5日，计提本月固定资产折旧63600元，车间计提43600元，厂部计提20000元。

7．5日，计提本月短期借款利息10000元。

8．6日，赵六出差归来，报销差旅费1800元，交回剩余现金200元。

9．6日，以工行转账支票支付业务招待费2000元。

10．7日，赵六出差，预借差旅费3000元，以现金支付。

11．7日，出售A产品一批，增值税专用发票上注明售价600000元，增值税102000元，收到转账支票一张，当即送存工行。

借：银行存款——工行存款 702000

贷：主营业务收入 600000

应交税费——应交增值税(销项税额) 102000

12．9日，供应部从蓝天工厂购进甲材料200吨，单价800元，增值税专用发票上注明价款160000元，增值税27200元。款项尚未支付。

借：原材料——甲材料 160000

应交税费——应交增值税(进项税额) 27200

贷：应付账款——蓝天工厂 187200

13．5日，为厂房工程购入工程用材料一批，增值税专用发票上注明价款100000元，增值税 17000元，当即为厂房工程领用。款项已通过工行汇出。

借：在建工程——厂房工程 117000

贷：银行存款——工行存款 117000

14．9日，出售给东海工厂产品一批，其中：A产品：100000元，B产品200000元，增值税51000元。款项尚未收到。

借：应收账款——东海工厂 351000

贷：主营业务收入 300000

应交税费——应交增值税(销项税额) 51000

15．9日，购入机床一台，增值税专用发票上注明价款80000元，增值税13600元，款项已用工行转账支票付讫。

借：固定资产 93600

贷：银行存款——工行存款 93600

16．15日，厂部张三购买办公用品一批，共800元，现金付讫。

借：管理费用 800

贷：库存现金 800

17．16日，从大华工厂购入乙材料增值税专用发票上注明价款300000元，增值税51000元，全部款项已用工行转账支票付讫，材料已验收入库。

借：原材料——乙材料 300000

应交税费——应交增值税(进项税额) 51000

贷：银行存款——工行存款 351000

18．31日，材料仓库本月共发料460000元(其中甲材料200吨，单位成本800元，计160000元；乙材料10000公斤，单位成本30元，计300000元)，A产品耗用200000元，B产品耗用 260000元。

借：生产成本——A产品 200000

——B产品 260000

贷：原材料——甲材料 160000

——乙材料 300000

19．31日，分配本月应付职工薪酬170000元。其中A产品50000元，B产品60000元，车间管理人员10000元，厂部管理人员20000元，基建工程人员30000元(厂房工程20000元，仓库工程10000元)。

借：生产成本——A产品 50000

——B产品 60000

制造费用 10000

管理费用 20000

在建工程——厂房工程 &nb

1.

存款人需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后（ ）内申请重新开立基本存款账户。

• 3日
• 5日
• 7日
• 10日

10日

2.

临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）。

• 3个月
• 半年
• 一年
• 两年

两年

3.

下列各项中，不属于商业汇票的绝对记载事项的是（ ）。

• 表面银行承兑汇票的字样
• 付款日期
• 收款人名称
• 出票日期

付款日期

4.

下列支票中，可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（ ）。

• 现金支票
• 转账支票
• 划线支票
• 普通支票

普通支票

5.

票据的金额和收款人名称可以由出票人授权补记的是（ ）。

• 银行汇票
• 银行本票
• 商业汇票
• 支票

支票

6.

下列账户中，可以用于支付工资及奖金的是（ ）。

• 一般存款账户
• 基本存款账户
• 专用存款账户
• 临时存款账户

基本存款账户

7.

新鼎公司基本存款账户开在工行A市支行，现因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款200万元，经审查同意贷款，其在B分行开设的银行结算账户应为（ ）。

• 基本存款账户
• 专用存款账户
• 一般存款账户
• 临时存款账户

一般存款账户

8.

下列各项中，不属于支票的基本当事人的是（ ）。

• 出票人
• 付款人
• 保证人
• 收款人

1月20日，以工行转账的形式支付本期工资80000元，请填制记账凭证。

(1)资产增加。

2011年1月11日，销售部购买电脑一台，以工行转账支票支付（见表1-19），生成记账凭证。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

(3)资产减少。

经有关领导同意，销售部报废货车一辆，生成记账凭证。

(4)资产变动。

2011年1月31日，经理室的轿车调拨转入销售部使用。变动原因：销售需要。

A、柜面

B、个人网银

C、手机银行

D、工行主页

(1)10月26日，开出的转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

(2)10月27日，开出转账支票45000元，但持有人尚未到银行办理转账。

(3)10月28日委托银行代收一笔款项48000元，银行汇票已收妥并登记入账，但企业未收到收账通知，尚未记账。

(4)10月29日银行代付的电话费4000元，银行已记账单位未收到银行付款通知尚未记账。

(5)10月29日企业订阅的《职工教育》杂志，因故不再发放，对方将下半年杂志款2000元退回，单位未入帐;

(6)10月30日出纳将支付给张红备用金借款现金2000元，误记为银行存款。

(7)10月30日银行将本月应支付的贷款利息19000元从支出帐户直接扣还，企业未入帐。

(8)10月30日企业开出10000元银行转账支票预付钢材款，对方未及时转帐。 请根据对账资料编制银行余额调节表并对错账进行更正。