该公司12月份发生下列经济业务： 1．1日，从工行提取现金20000元备用。 2．1日，以工行转账支票支付广

该公司12月份发生下列经济业务：

1．1日，从工行提取现金20000元备用。

2．1日，以工行转账支票支付广告费40000元。

3．1日，从工行提取现金170000元，备发工资。

4．1日，用现金发放工资170000元。

5．5日，收到包装物租金收入10000元，增值税1700元款项存入工行。

6．5日，计提本月固定资产折旧63600元，车间计提43600元，厂部计提20000元。

7．5日，计提本月短期借款利息10000元。

8．6日，赵六出差归来，报销差旅费1800元，交回剩余现金200元。

9．6日，以工行转账支票支付业务招待费2000元。

10．7日，赵六出差，预借差旅费3000元，以现金支付。

11．7日，出售A产品一批，增值税专用发票上注明售价600000元，增值税102000元，收到转账支票一张，当即送存工行。

借：银行存款——工行存款 702000

贷：主营业务收入 600000

应交税费——应交增值税(销项税额) 102000

12．9日，供应部从蓝天工厂购进甲材料200吨，单价800元，增值税专用发票上注明价款160000元，增值税27200元。款项尚未支付。

借：原材料——甲材料 160000

应交税费——应交增值税(进项税额) 27200

贷：应付账款——蓝天工厂 187200

13．5日，为厂房工程购入工程用材料一批，增值税专用发票上注明价款100000元，增值税 17000元，当即为厂房工程领用。款项已通过工行汇出。

借：在建工程——厂房工程 117000

贷：银行存款——工行存款 117000

14．9日，出售给东海工厂产品一批，其中：A产品：100000元，B产品200000元，增值税51000元。款项尚未收到。

借：应收账款——东海工厂 351000

贷：主营业务收入 300000

应交税费——应交增值税(销项税额) 51000

15．9日，购入机床一台，增值税专用发票上注明价款80000元，增值税13600元，款项已用工行转账支票付讫。

借：固定资产 93600

贷：银行存款——工行存款 93600

16．15日，厂部张三购买办公用品一批，共800元，现金付讫。

借：管理费用 800

贷：库存现金 800

17．16日，从大华工厂购入乙材料增值税专用发票上注明价款300000元，增值税51000元，全部款项已用工行转账支票付讫，材料已验收入库。

借：原材料——乙材料 300000

应交税费——应交增值税(进项税额) 51000

贷：银行存款——工行存款 351000

18．31日，材料仓库本月共发料460000元(其中甲材料200吨，单位成本800元，计160000元；乙材料10000公斤，单位成本30元，计300000元)，A产品耗用200000元，B产品耗用 260000元。

借：生产成本——A产品 200000

——B产品 260000

贷：原材料——甲材料 160000

——乙材料 300000

19．31日，分配本月应付职工薪酬170000元。其中A产品50000元，B产品60000元，车间管理人员10000元，厂部管理人员20000元，基建工程人员30000元(厂房工程20000元，仓库工程10000元)。

借：生产成本——A产品 50000

——B产品 60000

制造费用 10000

管理费用 20000

在建工程——厂房工程 &nb