设备台帐要每（）核对一次，设备保管手册要每（）核对一次，设备台帐与财务部门的固定资产台帐要每（）核对一次。

A. 每半年、每年

B. 每年、每半年

C. 半年、半年

D. 每年、两年

此题为判断题(对，错)。

要求：根据内部控制有关要求，分析白云公司出纳员负责的工作是否存在缺陷或不恰当的地方。

答案：

出纳员负责的工作有三处属于不相容职务，应实行分离控制措施：

1.全部财务印鉴不能一人保管，应该由两人以上分别保管;

2.出纳员与银行日记账核对不相容，应安排其他会计负责核对银行日记账;

3.出纳员与往来账登记不相容，应安排其他会计负责登记往来账。

4.红旗公司高层召开建立内部控制规范体系座谈会，A领导首先发言：“加强内部控制建设十分重要，可以杜绝串通舞弊、贪污浪费等违法违纪现象的发生”;B领导接着发言：“内部控制主要涉及财务管理，建议由总会计师牵头抓好这项工作”;C领导随后发言：“公司追求的是利润最大化，一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，内部控制建设也不例外”。

要求：根据内部控制定义与目标理论，分析A、B、C领导发言存在的缺陷或不恰当的地方。

B．15

C．20

D．25

A. 核对包括贷款卡借款与财务报表数据核对

B. 贷款卡中财务报表与审计报告核对

C. 一个处理是对贷款卡的查询结果（欠息、垫款、关注、处罚信息）要处理

D. 以上都对；

随着市场竞争日益激烈，该公司领导人越来越感到组织形式不能适应发展的需要，主要问题有:由于产品种类多，技术差异大，而每个管理职能部门都要涉及对所有产品的管理，因此管理人员觉得头绪过多，难以应付;各种产品的生产经营管理在各部门和单位之间交叉进行，相互扯皮现象严重，协调难度大;公司的高层领导整天陷入繁忙的日常事务，无暇考虑公司的长远发展。

为使公司获得更好的发展，请你思考并回答:

1.你认为该公司的组织结构模式该如何变革?请解释原因。

2.如果你是公司的高层领导，你会为该公司设计怎样的组织结构?请画出你的组织结构设计图，并解释你的设计思路。

B．该次报账后财务系统余额

C．中央银行会计集中核算系统数据

D．国库核算系统数据

A.1

B.2

C.3

D.4

B．现金交接，月，季

C．专项保管，月，月

D．现金交接，日，月

E．现金盘点，日，月