某生产企业为增值税一般纳税人,2016年有关经营情况和纳税情况如下:
(1)销售收入230万元,销售成本100万元;营业税金及附加20万元。
(2)投资收益共计100万,其中50万为国债持有到期的利息收入;
(3)销售费用60元,其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元;管理费用40万元,其中业务招待费5.5万元;企业自行计提的资产减值准备金支出30万元;财务费用5万元;
(4)计入成本费用的工资总额为80万元,其中残疾人工资为12万元;
(5)2016年10月购入一批安全生产专用设备,投资额共计20万元。 要求:根据上述资料,回答下列小题: 根据上述资料,下列表述正确的是()。
A.国债利息收入50万元为免税收入
B.自行计提的资产减值准备金支出,不得税前扣除
C.业务招待费支出的扣除限额按照发生额的60%扣除
D.购入安全生产专用设备的投资额可以按一定比例实行税额抵免
下列各项中,关于该企业税前扣除项目的税务处理,正确的是()。A.广告费和业务宣传费可以税前扣除39.5万元
B.广告费和业务宣传费可以税前扣除34.5万元
C.业务招待费可以税前扣除3.3万元
D.财务费用5万元可以在税前扣除
2016年该企业应缴纳企业所得税为()元。A.11.09
B.8.09
C.9.09
D.7.59
下列选项中,可以在计算企业所得税前加计扣除的是()。A.从事符合条件的环境保护所得
B.符合条件的技术转让所得
C.残疾人员的工资
D.不符合资本化条件的研究开发费用
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第1题
某电视机生产企业为一般纳税人,7月份销售电视机13000台,单价2000元(不含税),所购原材料取得的增值税专用发票上表明的税额为103.12万元,试计算该企业7月份应纳增值税(增值税一般纳税人适用税率为17%)。
第2题
第6题
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,2008年6月份将生产的某型号摩托车30辆,以每辆出厂价12000元(不含增值税)给自设非独立核算的门市部,门市部又以每辆16380元(含增值税)的价格销售给消费者。
要求:计算摩托车生产企业6月份应缴纳的消费税税额(气缸容量在250毫升以上)。
第7题
习题二
某卷烟生产企业为增值税一般纳税人,某月销售卷烟1000标准箱,每标准箱不含税售价为17500元,每标准箱内装250条卷烟。计算该批卷烟应纳的增值税和消费税税额。
第8题
A.18.31
B.18.2
C.16.71
D.15.51
第9题
A.2940.25
B.17137.5
C.79400.35
D.12584.03
第10题
A.为某生产企业办理增值税一般纳税人登记
B.为纳税人张某办理增值税延期申报
C.为某个人独资企业办理税务登记事项变更
D.对某生产企业采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式进行核定
第11题
某卷烟批发企业(增值税一般纳税人),2009年10月将生产的卷烟对外批发150箱,开具增值税普通发票,金额为29250元,下列说法正确的有()。
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