修改销售部员工“王方”的基本工资为“3500”元。

发放条。

（操作员：系统主管；账套：103；操作日期：2014年1月1日）

设置固定资产的变动方式。凭证类型均为记账凭证。

Exce1表格处理操作。

（1）计算每位学生的总分。

（2）计算每科目优秀（成绩≥80）的学生人数，并将每科及总分最高分数对应单元格的填充

色设为红色。

（3）按照总分成绩进行从高到低的排序。

姓名 语文

数学

英语

总分

吴静

79

95

99

刘月华

83

68

100

吴杰

90

76

89

杨素芳

93

89

93

李莉

69

93

77

周燕飞

79

96

83

吴红英

82

91

94

张帆

91

85

90

一、操作题1（本题45分）

【要求】

启动考场考试软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。

【资料】

1．启动考试软件

2．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作。

(l)设置操作员（见表12-1）

(2)开设新账套：账套信息如下：

账套编号：701（账套号必须正确，否则不得分）

账套名称：宏达文具公司

账套路径：“C：＼WORK”

账套启用时间：2012年10月

单位名称：宏达文具公司

单位简称：宏达文具

核算类型

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：张礼明

要求按行业性质预置会计科目

基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类。

分类编码方案

①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用702.703账套（正式考试时无须进行此项操作）

科目编码级次：4222

供应商分类编码级次：22

客户分类编码级次：22

部门编码级次：22

其他编码级次设置采用默认

系统启用账务处理、应收应付、固定资产、薪资管理模块，启用时间均为“2012年10月1日”。

3．设置操作员权限（如表12-2）

4. 2012年10月1日，张礼明（1201，密码为空）打开“701”账套。根据以下信息完成基础信息设置

(1)设置部门档案如见表12-3

(2)设置职员档案（见表12-4）

(3)设置客户分类（见表12-5）

(4)设置客户档案信息（如表12-6）

(5)设置供应商分类信息（如表12-7）

(6)设置供应商档案（如表12-8）

(5)设置结算方式（如表12-9）

(8)设置凭证类别（如表12-10）

(9)设置项目目录(如表12-11)

(10)设置外币

币符：USD

币名：美元

10月份记账汇率：6. 225

(11)设置会计科目并录入期初余额如表12-12，辅助核算期初余额见表12-13至表12-20

说明：

①部分需修改或增加的会计科目，见表12-12，资料中未作要求，采用系统默认设置。

②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。

③科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。

4．根据2012年10月经济业务输入或生成记账凭证

以下由操作员1203王艺京（密码为空）（摘要可用数字，也可输入汉字，登录时间2012-10-31），

输入凭证。

(1) 10月5日，收到泛美集团投资资金50 000美元，汇率1：6.225，存入招商银行美元户账户（转账支票号W21234）。

借：银行存款——招商银行——美元户 311 250

贷：实收资本 311 250

(2) 10月7日，采购部苏明向长江制笔材料公司采购甲材料100箱，单价800元，材料已验收入库，款未付。同时企业收到专用发票一张，发票号5566，增值税税率17%。

借：原材料——甲材料 80 000

应交税费——应交增值税一一进项税额 13 600

贷：应付账款 93 600

(3) 10月9日，车间领用甲材料50箱，单价800元，用于生产双色圆珠笔。

借：生产成本——基本生产成本一一材料费 40 000

贷：原材料——甲材料 40 000

(4) 10月10日，销售部肖一平向绿杨超市销售三色圆珠笔，数量10 000吏，单价10元，货已发出，款未收，企业开出专用发票一张，票号2345，增值税税率17%

借：应收账款 117 000

贷：主营业务收入 100 000

应交税费——应交增值税——销项税 17 000

(5) 10月12日，收到时代商城工行转账支票一张，金额100 000元，支票号225678，作为其预购圆珠笔定金

借：银行存款——工商银行 100 000

贷：预收账款 100 000

(6) 10月15日，销售部肖一平向出差归来，报销差旅费8 500元，归还前借款8 000元。

借：管理费用一差旅费 8 500

贷：其他应收款——个人应收款 8 000

库存现金 500

(7) 10月25日产品完工入库见表12-21。

借：库存商品（单色圆珠笔） 116 500

库存商品（HB铅笔） 55 000

贷：生产成本——基本生产成本——材料费（单色圆珠笔） 106 000

生产成本——基本生产成本——材料费（HB铅笔） 50 000

生产成本——基本生产成本——人工费（单色圆珠笔） 10 500

生产成本——基本生产成本——人工费（HB铅笔） 5 000

(8) 10月30日，综合管理部支付业务招待费4 500元，以工行转账票支付(支票号ZP9876)。

借：管理费用——业务招待费 4 500

贷：银行存款——工商银行 4 500

(9) 10月30日，结转产成品生产成本（如表12-22）。

借：主营业务成本（双色圆珠笔） 240 000

主营业务成本(2H铅笔) 60 000

贷：库存商品（双色圆珠笔） 240 000

库存商品（2H铅笔） 60 000

(10)重注册，操作员1201对以上凭证审核并记账

(11)月末美元对人民币汇率为1：6.3，操作员1201设置并生成汇兑损益凭证（汇兑损益入账科目：6061汇兑损益），操作员1203审核凭证并记账

(12)操作员1203设置并生成期间损益结转凭证，操作员1201审核凭证并记账

5．以财务主管的身份(1201张礼明密码为空)调用资产负债表模板，输入关键字“2012年10月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。

二、操作题2(本小题14分)

【要求】

2012年10月31日操作员S27应勇（密码为空）登录702账套（英雄制笔厂），进行工资核算操作

【资料】

1．建立工资账套

工资类别个数：多个。核算币种：人民币。要求代扣个人调节税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。

2．设置工资类别（启用时间均为2012-10-01）

管理人员（综合管理部、销售部、采购部），财务人员（财务部），生产人员（一车间、二车间）。

3．设置管理人员工资项目（见表12-23）

4．管理人员工资类别初始化

(l)设置人员档案

批量增加管理人员资料

(2)设置工资公式

住房补助=基本工资*0.1

计税基数=基本工资十岗位工资十住房补助

事假扣款=事假天数* 100

5．输入工资数据（如表12-24）

6．计算个人调节税，重算工资数据

对应工资项目：计税基数

7．设置工资费用分配转账分录（见表12-25）并生成分摊工资凭证计提名称：工资分摊计提比例：100%，明细到工资项目，合并科目相同、辅助项相同分录

8．显示并输出销售部工资汇总表至“C：\WORK”，文件名：“销售部工资汇总表．REP”

三、操作题3（本小题11分）

【要求】

2012年11月30日操作员S71吴永生（密码为空）登录703账套（永生文具有限公司），进行应收应付核算操作

【资料】

1. 2012年11月5日，销售部向中兴文具商场（外地客户、编号：04、简称：中兴文具）销售商品，清单见表12-26，企业开出销售专用发票，到期日2012-12-31，贷已发出，款未收。制单生成记账凭证。

2. 2012年11月15日，采购部向英雄制笔厂（供应商分类：配件供应商；编号：03;简称：英雄制笔）采购材料（存货分类：配件；编号：10；计量单位：千克）100千克，单价560元，到期日2012-12-31，货已入库，收到专用发票一张，发票号Y1234，货款未付。制单生成记账凭证（L材料会计科目编码：140305；科目名称：L材料；计量单位：千克）。

3. 2012年11月15日，财务部收到中兴文具商场转账支票，金额100 000元，票据号PJ1234，人工商银行账户，系还前欠款，多余款作预购其他产品定金，核销、制单生成凭证。

4. 2012年11月25日，财务部以托收承付方式支付英雄制笔厂10 000元，系还部分欠款，核销、制单生成凭证。

一、新建账套（本题6分）

【要求】

启动初级会计电算化教学软件，新建账套。

【资料】

由系统管理员admin（口令：为空）完成下列操作。

1．设置操作员，操作员信息(见表10-1)

2．新建账套，账套信息如下：

账套号：910

账套名称：英达科技公司

账套路径：“C．\WORK”②

启用会计期：2013年7月

会计期间设置：1月1日至12月31日

单位名称：英达科技公司

单位简称：英达科技

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：周忠

要求按行业性质预置会计科目

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，对存货、客户不分类，需要对供应商分类。

企业分类编码方案（见表10-2）

①进行本模拟题操作前，请先恢复考核用666账套（正式考试时无须进行此项操作）

② 考试时一般是D：＼WORK

3．分别启用系统“账务处理”、“工资核算”模块，启用时间均为“2013年7月1日”

4．权限分配

设置周明有本账套“账务处理、公用目录设置、财务报表”全部操作权限。

二、初始设置（本题10分）

【要求】

以财务主管（用户名为"101”，密码为空）的身份打开666账套，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。

【资料】

1．增设存货分类(见表10-3)

2．增设存货档案(见表10-4)

3．设置常用摘要(见表10-5)

4．设置地区分类(见表10-6)

5．增设会计科目（见表10-7）

6．将“1001库存现金”科目指定为现金总账科目。

将“1002银行存款”科目指定为银行总账科目。

7．设置结算方式（见表10-8）

8．输入或修改期初余额并试算平衡(辅助核算账，见表10-9)

会计科目：100202 银行存款——建行存款 余额：借810 000

9．输入客户、供应商往来期初数（见表10-10至表10-11）

10.自定义转账凭证

转账序号：0001

转账说明：摊销报刊费

摘要：摊销报刊费

借：660207 JG()

贷：112303 QM(112303，年)/12

11.设置期间损益结转凭证

三、账务处理（本题10分）

【要求】

1．以会计的身份打开账套，填制、修改、生成、查询凭证。

用户名为“102”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

2．以财务主管的身份打开账套，整理凭证，审核凭证、记账和账簿查询。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成账务处理操作。

【资料】

1．制作常用凭证

编码：1

说明：A产品入库

凭证类别：转账凭证

分类：无

启用：是

科目编码：

140501 库存商品-A产品

500101 生产成本——直接材料

500102 生产成本——直接人工

500103 生产成本——制造费用

2．调用常用凭证（编码：1）

借：库存商品 60 000

贷：生产成本——直接材料 40 000

——直接人工 15 000

——制造费用 5 000

3．将付-0002凭证作废，并整理凭证断号

4．审核记账凭证

审核所有已生成的记账凭证。

5．记账

将已审核凭证记账。

四、报表处理（本题10分）

【要求】

以财务主管的身份进行自定义报表操作。

【资料】

自定义一张A产品情况表，进行格式设计，公式定义、生成报表，数据处理（见表10-12）。

输入关键字：“2012年1月”，分别将生成的报表数据以“A产品情况表．REP”及“A产品情况表．XLS”为文件名，保存到“C：\WORK”文件夹。

A产品情况表样张(见表10-12)，

说明：年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。

五、应收应付（本题12分）

【要求】

1．在666账套的基础上，完成应收应付模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．增设付款条件

编码：02

付款条件4/5，3／10，2／20，1／30，n/40

2．日常业务处理

(1)输入销售普通发票并审核。

2011年1月30日，销售部向元祥公司销售B产品，数量228件，单价358元／件，货物已发出，款项为未收，企业开出普通发票一张，增值税率17%，付款条件：01，发票到期日2011年2月28日。

(2)输入收款单。

2011年1月31日，销售部收到元祥公司建行转账支票一张，为支付购买B产品的款项(单据号33333)，金额合计为90 000元，多余款作预收账款处理。

(3)应收核销。

将客户为“元祥公司”的收款单、发票进行核销、制单。

六、工资核算（本题12分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成工资模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行工资核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作曰期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

(1)设置工资类别。

类别名称：返聘人员（仅包括生产部）。

(2)增加人员类别。

车间管理人员。

(3)设置工资项目（见表10-13）。

(4)打开工资类别。

打开“正式人员”工资类别，在此工资类别下设置“交通补贴”工资项目。

(5)设置岗位工资的计算公式。

iff(部门=”管理部”or人员类别=”车间管理人员”，1 500，iff(部门=”财务部”，1 200，1 000))

(6)设置交通补贴的计算公式。

Iff(部门=”采购部”，1 000，800)

(7)设置人员档案变动情况。

将齐芳人员类别设置为车间管理人员；将肖萍由财务部调至采购部。

(8)定义工资转账关系表10-14。

2．日常业务处理

(1)工资计算并汇总。

(2)工资费用分配。

工资费用分配，并生成记账凭证。

计提类型：应付工资10；核算部门：采购部，明细到工资项目。

七、固定资产（本题10分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成固定资产核算模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

(1)增设固定资产类别。

编码：04;名称：生产设备；净残值率：5%;折旧方法：平均年限法（二），使用年限；20年。

(2)输入固定资产原始卡片(见表10-15)。

2．日常业务处理

(1)资产增加。

2011年1月31日，生产部购置卡车一辆(见表10-16)，以建行转账支票支付。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧。

(3)资产减少。

2011年1月31日管理部丢失笔记本电脑一台，经有关领导批准作固定资产盘亏处理。

(4) 2011年1月31日，批量生成固定资产业务记账凭证。

设置工资项目的计算公式

医保金=（基本工资十岗位工资）*0.07

计税收入=基本工资十岗位工资一医保金

设置银行名称

银行名称：中行静安分理处

账号长度：11

录入时需要自动带出的账号长度：5。