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题目内容
（请给出正确答案）
一、操作题1（本题45分）
【要求】
启动考场考试软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。
【资料】
1．启动考试软件
2．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作。
(l)设置操作员（见表12-1）
(2)开设新账套：账套信息如下：
账套编号：701（账套号必须正确，否则不得分）
账套名称：宏达文具公司
账套路径：“C：＼WORK”
账套启用时间：2012年10月
单位名称：宏达文具公司
单位简称：宏达文具
核算类型
记账本位币：人民币(RMB)
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：张礼明
要求按行业性质预置会计科目
基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类。
分类编码方案
①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用702.703账套（正式考试时无须进行此项操作）
科目编码级次：4222
供应商分类编码级次：22
客户分类编码级次：22
部门编码级次：22
其他编码级次设置采用默认
系统启用账务处理、应收应付、固定资产、薪资管理模块，启用时间均为“2012年10月1日”。
3．设置操作员权限（如表12-2）
4. 2012年10月1日，张礼明（1201，密码为空）打开“701”账套。根据以下信息完成基础信息设置
(1)设置部门档案如见表12-3
(2)设置职员档案（见表12-4）
(3)设置客户分类（见表12-5）
(4)设置客户档案信息（如表12-6）
(5)设置供应商分类信息（如表12-7）
(6)设置供应商档案（如表12-8）
(5)设置结算方式（如表12-9）
(8)设置凭证类别（如表12-10）
(9)设置项目目录(如表12-11)
(10)设置外币
币符：USD
币名：美元
10月份记账汇率：6. 225
(11)设置会计科目并录入期初余额如表12-12，辅助核算期初余额见表12-13至表12-20
说明：
①部分需修改或增加的会计科目，见表12-12，资料中未作要求，采用系统默认设置。
②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。
③科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。
4．根据2012年10月经济业务输入或生成记账凭证
以下由操作员1203王艺京（密码为空）（摘要可用数字，也可输入汉字，登录时间2012-10-31），
输入凭证。
(1) 10月5日，收到泛美集团投资资金50 000美元，汇率1：6.225，存入招商银行美元户账户（转账支票号W21234）。
借：银行存款——招商银行——美元户 311 250
贷：实收资本 311 250
(2) 10月7日，采购部苏明向长江制笔材料公司采购甲材料100箱，单价800元，材料已验收入库，款未付。同时企业收到专用发票一张，发票号5566，增值税税率17%。
借：原材料——甲材料 80 000
应交税费——应交增值税一一进项税额 13 600
贷：应付账款 93 600
(3) 10月9日，车间领用甲材料50箱，单价800元，用于生产双色圆珠笔。
借：生产成本——基本生产成本一一材料费 40 000
贷：原材料——甲材料 40 000
(4) 10月10日，销售部肖一平向绿杨超市销售三色圆珠笔，数量10 000吏，单价10元，货已发出，款未收，企业开出专用发票一张，票号2345，增值税税率17%
借：应收账款 117 000
贷：主营业务收入 100 000
应交税费——应交增值税——销项税 17 000
(5) 10月12日，收到时代商城工行转账支票一张，金额100 000元，支票号225678，作为其预购圆珠笔定金
借：银行存款——工商银行 100 000
贷：预收账款 100 000
(6) 10月15日，销售部肖一平向出差归来，报销差旅费8 500元，归还前借款8 000元。
借：管理费用一差旅费 8 500
贷：其他应收款——个人应收款 8 000
库存现金 500
(7) 10月25日产品完工入库见表12-21。
借：库存商品（单色圆珠笔） 116 500
库存商品（HB铅笔） 55 000
贷：生产成本——基本生产成本——材料费（单色圆珠笔） 106 000
生产成本——基本生产成本——材料费（HB铅笔） 50 000
生产成本——基本生产成本——人工费（单色圆珠笔） 10 500
生产成本——基本生产成本——人工费（HB铅笔） 5 000
(8) 10月30日，综合管理部支付业务招待费4 500元，以工行转账票支付(支票号ZP9876)。
借：管理费用——业务招待费 4 500
贷：银行存款——工商银行 4 500
(9) 10月30日，结转产成品生产成本（如表12-22）。
借：主营业务成本（双色圆珠笔） 240 000
主营业务成本(2H铅笔) 60 000
贷：库存商品（双色圆珠笔） 240 000
库存商品（2H铅笔） 60 000
(10)重注册，操作员1201对以上凭证审核并记账
(11)月末美元对人民币汇率为1：6.3，操作员1201设置并生成汇兑损益凭证（汇兑损益入账科目：6061汇兑损益），操作员1203审核凭证并记账
(12)操作员1203设置并生成期间损益结转凭证，操作员1201审核凭证并记账
5．以财务主管的身份(1201张礼明密码为空)调用资产负债表模板，输入关键字“2012年10月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。
二、操作题2(本小题14分)
【要求】
2012年10月31日操作员S27应勇（密码为空）登录702账套（英雄制笔厂），进行工资核算操作
【资料】
1．建立工资账套
工资类别个数：多个。核算币种：人民币。要求代扣个人调节税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。
2．设置工资类别（启用时间均为2012-10-01）
管理人员（综合管理部、销售部、采购部），财务人员（财务部），生产人员（一车间、二车间）。
3．设置管理人员工资项目（见表12-23）
4．管理人员工资类别初始化
(l)设置人员档案
批量增加管理人员资料
(2)设置工资公式
住房补助=基本工资*0.1
计税基数=基本工资十岗位工资十住房补助
事假扣款=事假天数* 100
5．输入工资数据（如表12-24）
6．计算个人调节税，重算工资数据
对应工资项目：计税基数
7．设置工资费用分配转账分录（见表12-25）并生成分摊工资凭证计提名称：工资分摊计提比例：100%，明细到工资项目，合并科目相同、辅助项相同分录
8．显示并输出销售部工资汇总表至“C：\WORK”，文件名：“销售部工资汇总表．REP”
三、操作题3（本小题11分）
【要求】
2012年11月30日操作员S71吴永生（密码为空）登录703账套（永生文具有限公司），进行应收应付核算操作
【资料】
1. 2012年11月5日，销售部向中兴文具商场（外地客户、编号：04、简称：中兴文具）销售商品，清单见表12-26，企业开出销售专用发票，到期日2012-12-31，贷已发出，款未收。制单生成记账凭证。
2. 2012年11月15日，采购部向英雄制笔厂（供应商分类：配件供应商；编号：03;简称：英雄制笔）采购材料（存货分类：配件；编号：10；计量单位：千克）100千克，单价560元，到期日2012-12-31，货已入库，收到专用发票一张，发票号Y1234，货款未付。制单生成记账凭证（L材料会计科目编码：140305；科目名称：L材料；计量单位：千克）。
3. 2012年11月15日，财务部收到中兴文具商场转账支票，金额100 000元，票据号PJ1234，人工商银行账户，系还前欠款，多余款作预购其他产品定金，核销、制单生成凭证。
4. 2012年11月25日，财务部以托收承付方式支付英雄制笔厂10 000元，系还部分欠款，核销、制单生成凭证。
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第1题
一、新建账套（本题6分）
【要求】
启动初级会计电算化教学软件，新建账套。
【资料】
由系统管理员admin（口令：为空）完成下列操作。
1．设置操作员，操作员信息(见表10-1)
2．新建账套，账套信息如下：
账套号：910
账套名称：英达科技公司
账套路径：“C．\WORK”②
启用会计期：2013年7月
会计期间设置：1月1日至12月31日
单位名称：英达科技公司
单位简称：英达科技
记账本位币：人民币(RMB)
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：周忠
要求按行业性质预置会计科目
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，对存货、客户不分类，需要对供应商分类。
企业分类编码方案（见表10-2）
①进行本模拟题操作前，请先恢复考核用666账套（正式考试时无须进行此项操作）
② 考试时一般是D：＼WORK
3．分别启用系统“账务处理”、“工资核算”模块，启用时间均为“2013年7月1日”
4．权限分配
设置周明有本账套“账务处理、公用目录设置、财务报表”全部操作权限。
二、初始设置（本题10分）
【要求】
以财务主管（用户名为"101”，密码为空）的身份打开666账套，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。
【资料】
1．增设存货分类(见表10-3)
2．增设存货档案(见表10-4)
3．设置常用摘要(见表10-5)
4．设置地区分类(见表10-6)
5．增设会计科目（见表10-7）
6．将“1001库存现金”科目指定为现金总账科目。
将“1002银行存款”科目指定为银行总账科目。
7．设置结算方式（见表10-8）
8．输入或修改期初余额并试算平衡(辅助核算账，见表10-9)
会计科目：100202 银行存款——建行存款 余额：借810 000
9．输入客户、供应商往来期初数（见表10-10至表10-11）
10.自定义转账凭证
转账序号：0001
转账说明：摊销报刊费
摘要：摊销报刊费
借：660207 JG()
贷：112303 QM(112303，年)/12
11.设置期间损益结转凭证
三、账务处理（本题10分）
【要求】
1．以会计的身份打开账套，填制、修改、生成、查询凭证。
用户名为“102”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。
2．以财务主管的身份打开账套，整理凭证，审核凭证、记账和账簿查询。
用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。
3．根据资料完成账务处理操作。
【资料】
1．制作常用凭证
编码：1
说明：A产品入库
凭证类别：转账凭证
分类：无
启用：是
科目编码：
140501 库存商品-A产品
500101 生产成本——直接材料
500102 生产成本——直接人工
500103 生产成本——制造费用
2．调用常用凭证（编码：1）
借：库存商品 60 000
贷：生产成本——直接材料 40 000
——直接人工 15 000
——制造费用 5 000
3．将付-0002凭证作废，并整理凭证断号
4．审核记账凭证
审核所有已生成的记账凭证。
5．记账
将已审核凭证记账。
四、报表处理（本题10分）
【要求】
以财务主管的身份进行自定义报表操作。
【资料】
自定义一张A产品情况表，进行格式设计，公式定义、生成报表，数据处理（见表10-12）。
输入关键字：“2012年1月”，分别将生成的报表数据以“A产品情况表．REP”及“A产品情况表．XLS”为文件名，保存到“C：\WORK”文件夹。
A产品情况表样张(见表10-12)，
说明：年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。
五、应收应付（本题12分）
【要求】
1．在666账套的基础上，完成应收应付模块练习。
2．以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。
用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。
【资料】
1．增设付款条件
编码：02
付款条件4/5，3／10，2／20，1／30，n/40
2．日常业务处理
(1)输入销售普通发票并审核。
2011年1月30日，销售部向元祥公司销售B产品，数量228件，单价358元／件，货物已发出，款项为未收，企业开出普通发票一张，增值税率17%，付款条件：01，发票到期日2011年2月28日。
(2)输入收款单。
2011年1月31日，销售部收到元祥公司建行转账支票一张，为支付购买B产品的款项(单据号33333)，金额合计为90 000元，多余款作预收账款处理。
(3)应收核销。
将客户为“元祥公司”的收款单、发票进行核销、制单。
六、工资核算（本题12分）
【要求】
1．在666原始账套的基础上，完成工资模块练习。
2．以财务主管的身份打开账套，进行工资核算。
用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作曰期为“2011-01-31”。
【资料】
1．初始设置
(1)设置工资类别。
类别名称：返聘人员（仅包括生产部）。
(2)增加人员类别。
车间管理人员。
(3)设置工资项目（见表10-13）。
(4)打开工资类别。
打开“正式人员”工资类别，在此工资类别下设置“交通补贴”工资项目。
(5)设置岗位工资的计算公式。
iff(部门=”管理部”or人员类别=”车间管理人员”，1 500，iff(部门=”财务部”，1 200，1 000))
(6)设置交通补贴的计算公式。
Iff(部门=”采购部”，1 000，800)
(7)设置人员档案变动情况。
将齐芳人员类别设置为车间管理人员；将肖萍由财务部调至采购部。
(8)定义工资转账关系表10-14。
2．日常业务处理
(1)工资计算并汇总。
(2)工资费用分配。
工资费用分配，并生成记账凭证。
计提类型：应付工资10；核算部门：采购部，明细到工资项目。
七、固定资产（本题10分）
【要求】
1．在666原始账套的基础上，完成固定资产核算模块练习。
2．以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。
用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。
【资料】
1．初始设置
(1)增设固定资产类别。
编码：04;名称：生产设备；净残值率：5%;折旧方法：平均年限法（二），使用年限；20年。
(2)输入固定资产原始卡片(见表10-15)。
2．日常业务处理
(1)资产增加。
2011年1月31日，生产部购置卡车一辆(见表10-16)，以建行转账支票支付。
(2)计提折旧。
计提本月固定资产折旧。
(3)资产减少。
2011年1月31日管理部丢失笔记本电脑一台，经有关领导批准作固定资产盘亏处理。
(4) 2011年1月31日，批量生成固定资产业务记账凭证。
第2题
设置工资项目的计算公式
医保金=（基本工资十岗位工资）*0.07
计税收入=基本工资十岗位工资一医保金
第7题
对记账后错误凭证进行修改
(l)1月31日，发现以上第5笔业务金额有错，由操作员A03赵永（口令：空）生成一张红字冲销凭证，再重新录入正确凭证，凭证内容如下：
借：管理费用——业务招待费 200
贷：银行存款——工行存款 200
(2)由A02吴瑞（口令：空）审核以上二张凭证并记账。
第8题
业务号码如1、2等代替，也可输入汉字），每笔业务输入一张凭证。（登录时间1月31日）
(1)1月3日，销售部购买500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：销售费用 500
贷：库存现金 500
(2)1月4日，向中兴科技公司购买A、B两种材料，增值税专用发票上载明：A材料50箱，单价100元／箱，计5 000元，增值税为850元，B材料50千克，单价150元／千克，计7 500元，增值税为1 275元，货已到，款暂欠。
借：原材料-A材料 50 00
原材料-B材料 7 500
应交税费——应交增值税——进项税额 2 125
贷：应付账款 14 625
(3)1月5日，从工行提取现金3 000元，现金支票号XJO01。
借：库存现金 3 000
贷：银行存款——工行存款 3 000
(4)1月5日，销售给申江公司乙产品100台，每台售价2 800元，款未收，增值税专用发票载明：货款280 000元，增值税为47 600元，发票号P345。
借：应收账款 327 600
贷：应交税费——应交增值税——销项税额 47 600
主营业务收入 280 000
(5)1月20日，管理部支付业务招待费1 200元，工行转账支票号ZZR002。
借：管理费用——业务招待费 1 200
贷：银行存款——工行存款 1 200
(6)1月26日，管理部张明出差归来，报销差旅费3 200元，交还现金300元。
借：管理费用——差旅费 3 200
库存现金 300
贷：其他应收款 3 500
(7)1月26日，收到银发商城转来的转账支票一张，已存人工行，金额40 000元，用以还欠货款，转账支票号ZZR003。
借：银行存款——工行存款 40 000
贷：应收账款 40 000
(8)1月27日，收到某集团投资资金10 000美元，汇率1：6.2，转账支票号ZZW005。
借：银行存款——招行存款 62 000
贷：实收资本 62 000
(9)1月28日，本期生产甲产品125台全部完工，验收入库，按实际成本入账。
借：库存商品——甲产品 232 395
贷：生产成本 232 395
第9题
（一）操作题1（本题40分）①
【要求】
启动初级会计电算化教学软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。
【资料】
1．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作。
(1)设置操作员（见表1-1）。
①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用555账套、777账套（正式考试时无须进行此项操作）
(2)新建账套，账套信息如下：
账套号：901
账套名称：光明科技公司
账套路径：C:\WORK①
启用会计期：2012年1月
会计期间设置：1月1日至12月31日
单位名称：光明科技公司
单位简称：光明科技
记账本位币：人民币(RMB)
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：丁方
要求按行业性质预置会计科目
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。
分类编码方案：
科目编码级次：4222
其他编码级次设置采用默认
账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算模块启用时间均为“2012年1月1日”。
(3)设置操作员权限（见表1-2）。
第10题
公司 启用会计期间：2013年1月 (2)单位信息 单位名称：宇宙科技有限公司 (3)核算类型 行业性质：小企业会计制度 账套主管：demo (4)基础信息 外币核算：有 (5)编码方案科目编码级次：422 (6)数据精度定义： 该企业对存货数量，单价小数位定为2。 (7)系统启用 启用总账及固定资产系统 启用日期：2013年1月1日
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