一、新建账套（本题6分）【要求】启动初级会计电算化教学软件，新建账套。【资料】由系统管理员admin（口令

一、新建账套（本题6分）

【要求】

启动初级会计电算化教学软件，新建账套。

【资料】

由系统管理员admin（口令：为空）完成下列操作。

1．设置操作员，操作员信息(见表10-1)

2．新建账套，账套信息如下：

账套号：910

账套名称：英达科技公司

账套路径：“C．\WORK”②

启用会计期：2013年7月

会计期间设置：1月1日至12月31日

单位名称：英达科技公司

单位简称：英达科技

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：周忠

要求按行业性质预置会计科目

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，对存货、客户不分类，需要对供应商分类。

企业分类编码方案（见表10-2）

①进行本模拟题操作前，请先恢复考核用666账套（正式考试时无须进行此项操作）

② 考试时一般是D：＼WORK

3．分别启用系统“账务处理”、“工资核算”模块，启用时间均为“2013年7月1日”

4．权限分配

设置周明有本账套“账务处理、公用目录设置、财务报表”全部操作权限。

二、初始设置（本题10分）

【要求】

以财务主管（用户名为"101”，密码为空）的身份打开666账套，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。

【资料】

1．增设存货分类(见表10-3)

2．增设存货档案(见表10-4)

3．设置常用摘要(见表10-5)

4．设置地区分类(见表10-6)

5．增设会计科目（见表10-7）

6．将“1001库存现金”科目指定为现金总账科目。

将“1002银行存款”科目指定为银行总账科目。

7．设置结算方式（见表10-8）

8．输入或修改期初余额并试算平衡(辅助核算账，见表10-9)

会计科目：100202 银行存款——建行存款 余额：借810 000

9．输入客户、供应商往来期初数（见表10-10至表10-11）

10.自定义转账凭证

转账序号：0001

转账说明：摊销报刊费

摘要：摊销报刊费

借：660207 JG()

贷：112303 QM(112303，年)/12

11.设置期间损益结转凭证

三、账务处理（本题10分）

【要求】

1．以会计的身份打开账套，填制、修改、生成、查询凭证。

用户名为“102”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

2．以财务主管的身份打开账套，整理凭证，审核凭证、记账和账簿查询。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成账务处理操作。

【资料】

1．制作常用凭证

编码：1

说明：A产品入库

凭证类别：转账凭证

分类：无

启用：是

科目编码：

140501 库存商品-A产品

500101 生产成本——直接材料

500102 生产成本——直接人工

500103 生产成本——制造费用

2．调用常用凭证（编码：1）

借：库存商品 60 000

贷：生产成本——直接材料 40 000

——直接人工 15 000

——制造费用 5 000

3．将付-0002凭证作废，并整理凭证断号

4．审核记账凭证

审核所有已生成的记账凭证。

5．记账

将已审核凭证记账。

四、报表处理（本题10分）

【要求】

以财务主管的身份进行自定义报表操作。

【资料】

自定义一张A产品情况表，进行格式设计，公式定义、生成报表，数据处理（见表10-12）。

输入关键字：“2012年1月”，分别将生成的报表数据以“A产品情况表．REP”及“A产品情况表．XLS”为文件名，保存到“C：\WORK”文件夹。

A产品情况表样张(见表10-12)，

说明：年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。

五、应收应付（本题12分）

【要求】

1．在666账套的基础上，完成应收应付模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．增设付款条件

编码：02

付款条件4/5，3／10，2／20，1／30，n/40

2．日常业务处理

(1)输入销售普通发票并审核。

2011年1月30日，销售部向元祥公司销售B产品，数量228件，单价358元／件，货物已发出，款项为未收，企业开出普通发票一张，增值税率17%，付款条件：01，发票到期日2011年2月28日。

(2)输入收款单。

2011年1月31日，销售部收到元祥公司建行转账支票一张，为支付购买B产品的款项(单据号33333)，金额合计为90 000元，多余款作预收账款处理。

(3)应收核销。

将客户为“元祥公司”的收款单、发票进行核销、制单。

六、工资核算（本题12分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成工资模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行工资核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作曰期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

(1)设置工资类别。

类别名称：返聘人员（仅包括生产部）。

(2)增加人员类别。

车间管理人员。

(3)设置工资项目（见表10-13）。

(4)打开工资类别。

打开“正式人员”工资类别，在此工资类别下设置“交通补贴”工资项目。

(5)设置岗位工资的计算公式。

iff(部门=”管理部”or人员类别=”车间管理人员”，1 500，iff(部门=”财务部”，1 200，1 000))

(6)设置交通补贴的计算公式。

Iff(部门=”采购部”，1 000，800)

(7)设置人员档案变动情况。

将齐芳人员类别设置为车间管理人员；将肖萍由财务部调至采购部。

(8)定义工资转账关系表10-14。

2．日常业务处理

(1)工资计算并汇总。

(2)工资费用分配。

工资费用分配，并生成记账凭证。

计提类型：应付工资10；核算部门：采购部，明细到工资项目。

七、固定资产（本题10分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成固定资产核算模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

(1)增设固定资产类别。

编码：04;名称：生产设备；净残值率：5%;折旧方法：平均年限法（二），使用年限；20年。

(2)输入固定资产原始卡片(见表10-15)。

2．日常业务处理

(1)资产增加。

2011年1月31日，生产部购置卡车一辆(见表10-16)，以建行转账支票支付。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧。

(3)资产减少。

2011年1月31日管理部丢失笔记本电脑一台，经有关领导批准作固定资产盘亏处理。

(4) 2011年1月31日，批量生成固定资产业务记账凭证。