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[主观题]

中国证监会于2007年8月受理了甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)申请首次公开发行股票并上市的申

中国证监会于2007年8月受理了甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)申请首次公开发行股票并上市的申报材料,申报材料披露了以下相关信息:

(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元),本次拟发行8000万股,拟募集资金4亿元,其中20%的募集资金拟用于委托理财。

(2)甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、 1000万元和1500万元,扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和 1200万元。甲公司2004年、2005年和2006年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元。

(3)截止到2007年6月30日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:资产总额为 16000万元,负债总额为11000万元,无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。

(4)2005年8月,经甲公司股东大会决议,公司的主营业务进行了重大调整。

(5)乙公司为甲公司的控股股东,乙公司的董事张某担任甲公司的总经理,甲公司的董事李某担任乙公司的总经理,甲公司的财务人员王某担任乙公司的总经理,甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。

(6)2007年2月,甲公司现任董事陈某在任职期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责,2005年2月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。

(7)2007年3月,甲公司未经股东大会审议通过,为其控股股东公司3000万元的银行贷款提供了担保。

要求:

(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。

(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司最近3个会计年度的净利润、现金流量净额是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并分别说明理由。

(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并说明理由。

(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司2005年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。

(5)根据本题要点(5)所提示的内容,张某、李某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并分别说明理由。

(6)根据本题要点(6)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍,并说明理由。

(7)根据本题要点(7)所提示的内容,甲公司为其控股股东提供担保是否对本次发行的批准构成实质性障碍,并说明理由。

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第1题

甲、乙企业签订了一项买卖啤酒的合同,双方约定:甲在10月20日之前负责将100箱啤酒运到乙的营业场所

。乙在验货后3日之内付清全部货款。甲要求乙提供付款担保,于是乙找到关联企业丁公司请其提供担保。丁公司欣然同意,并与甲签订了担保合同,办理了相关手续。

甲企业本身没有条件运输,于是委托了承运人丙运输公司负责将100箱啤酒分批运到甲企业。第一批25箱顺利地在10月1日到达了乙企业。第二批25箱在运输途中遭遇了车祸而损失大半,于10月9日到达乙企业,被其拒收。第三批25箱顺利地在10月18日到达,第四批25箱于10月22日到达。乙以第二批的原因而拒收并拒绝支付价款。丙运输公司与吴某签订了一项保管合同,约定由吴某保管一企业拒收的货物,并于10月31日由甲支付保管费。11月2日,丙企业发现甲没有支付价款。

要求:

(1)乙企业拒收三批货物的行为是否符合合同法的规定?

(2)如甲没有如约向保管人吴某支付保管费,则应由谁来承担该项责任?

(3)如果乙企业宣告破产,丁能否向乙企业申报债权?

(4)对于在车祸中啤酒的损失应由谁来承担?

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第2题

某市长峰机械厂因经营管理不善,无力偿还到期债务,该厂于2007年8月14日向当地法院提交书面破产申

请,法院于8月20日裁定受理,并于8月23日将裁定书面通知该厂, 9月5日通知已知债权人并发布公告,同时指定某会计师事务所作为管理人接管该厂。在 11月12日召开的第一次债权人会议上,管理人将该厂的财产、债务等情况汇报如下:

(一)该厂全部财产的变现价值为2675万元。其中包括:(1)已作为银行贷款等值担保物的财产价值为260万元;(2)9月18日管理人发现该厂于上一年度11月5日无偿转让作价为140万元的财产,遂向法院申请予以撤销、追回财产,并于10月25日将该财产全部追回;(3)该厂综合办公楼价值800万元,已用于对欠乙企业货款500万元的抵押担保,款项尚未支付。

(二)该厂全部债务为7246万元,其中包括欠发职工工资社会保险费用240万元、欠交税款80万元;管理人于9月15日解除了该厂与甲企业所签的一份合同,给甲企业造成了 120万元的经济损失。

(三)其中:诉讼费20万元,管理人报酬20万元,律师费等费用30万元,评估费30万元,为继续营业而支付的职工工资及社会保险15万元。

要求:根据以上资料,回答以下问题:

(1)该厂的破产申请人、受理时间、宣告破产的条件、管理人的产生是否符合法律规定?

(2)管理人的主要职责有哪些?

(3)第一次债权人会议应如何召开?

(4)本破产案件中哪些属于破产费用?哪些属于共益债务?如何清偿?

(5)说明本破产案件的清偿顺序。

(6)债权人甲企业的破产债权能获得清偿的数额是多少?

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第3题

某证券监管部门在组织对A上市公司进行例行检查时,发现以下事实: (1)该上市公司原先是由一家有限

某证券监管部门在组织对A上市公司进行例行检查时,发现以下事实:

(1)该上市公司原先是由一家有限责任公司变更为股份有限公司而来的。变更之时公司的净资产为人民币4 200万元,折合的实缴股本总额为人民币4000万元。

(2)公司设立后随即进行了上市。后向社会公开发行了债券1 000万,元,已募足了800万元,在此基础上公司又向科级以上职工120人发行了公司债券,募集了100万元。

(3)公司为了逃避债务,将公司的一个生产部门分出,设立了一个有限责任公司,私自将公司的大部分债务690万元转移给了该有限责任公司,并没有将此次事件予以公告。

要求:

(1)最初的有限责任公司形式的变更是否符合法律的规定?

(2)A上市公司再次对公司职工发行债券是否符合法律的规定?

(3)有限责任公司的690万元的债务应当如何清偿?

(4)该公司设立新有限责任公司的事件是否要公告?

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第4题

甲、乙、丙、丁、戊五人拟设立某市四海科技有限公司(以下简称四海公司)。四海公司的注册资本8万元,甲

以现金出资2万元,乙以其非专利技术作价出资2万元,丙以其在业界良好的信用作价出资2万元,丁以其在另一有限责任公司的股权作价出资1万元,戊以其所有的集体土地使用权直接作价出资l万元。四海公司拟首次出资2万元,并委托甲到国家卫商行政管理总局办理设立登记。

四海公司成立后,董事会发现,乙作为出资的非专利技术的实际价额显著低于公司章程所定的价额,实际价值仅为人民币2000元。为了维持公司资本的“三原则”,董事会提出了解决方案:即:由乙补足差额,如果乙不能补足差额,则由甲、丙,丁、戊、庚按出资比例分担该差额。后经调查发现,承担该公司资产评估的时代资产评估有限责任公司因其过失而提供了有重大漏洞的报告。

2006年2月,四海公司委派庚做公司的监事会主席,据了解,庚曾担任某公司董事长, 2004年因其所在公司因偷税行为而被责令关闭,且其本人负有个人责任。四海公司拟于2006年 3月23日召开监事会,但在2006年3月20日时,庚因出车祸人院,不能主持监事会。于是由监事会副主席己负责召集和主持。

2006年6月,因公司业务发展的需要,依法成立了上海分公司。上海分公司在生产经营过程中,因违反了合同约定被诉至法院,对方以四海公司是上海分公司的总公司为由,要求四海公司承担违约责任。

2006年7月,四海公司生意兴隆,公司股东会决议向其他企业投资,于是四海公司与张红、李明两位自然人投资设立了二合伙企业。

要求:请根据上述材料,回答下列问题,

(1) 四海公司的设立行为中有哪些不合法之处?

(2) 董事会作出的关于乙出资不足的解决方案的内容是否合法?说明理由。

(3) 时代资产评估有限责任公司应承担怎样的法律责任?谁有权对其作出处理?

(4) 四海公司选派监事的做法是否合法?其监事会主席的主持救济程序是否合法?

(5) 四海公司是否应替上海分公司承担违约责任?说明理由。

(6) 四海公司能否投资设立合伙企业?为什么?

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第5题

乙公司利用丙公司账户存取款项的行为是否符合有关规定?并说明理由。如不符合有关规定,应当由谁承

担何种法律责任?

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第6题

2005年9月2日,A市市民江某与本市个体户赵某签订了房屋租赁合同。双方约定,江某将其自有房屋三间租

给赵某以开办饭馆,租赁期为2年,自2005年9月2日至2007年 9月2日;每月由承租人赵某向江某交纳租金3000元,必须在每月1至3日交纳,超过规定期限不交,江某有权收回房屋使用权;在租赁期间,房屋的修缮费由承租人承担;所租房屋只准承租人使用,不许转租;此合同自签订之日起生效,如—方违约,违约方要付给对方违约金5000元。合同签订后,江某即将房屋钥匙交给赵某,赵某同时也向江某交纳了第一个月的房租3000元。2005年10月2日,江某通知赵某准备把该租赁房屋转让给张某,赵某表示同意。次日,江某与张某办理了房地产登记过户手续。10月6日,赵某将该房转租给其友王某,并每月收取租金4000元。张某得知此情况后,便找赵某交涉,要求赵某解除其与王某的租赁关系。赵某以其房屋是自江某处租赁为由,置之不理。张某即诉至法院,要求收回房屋,并要求赵某承担违约责任。

要求:根据上述材料,回答下列问题:

(1)赵某的转租行为是否有效?是否违约?

(2)张某是否有权要求赵某向其承担违约责任?张某能否收回房屋?

(3)赵某的理由是否成立?为什么?

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第7题

甲县前几年为发展山区农村经济,投巨资扶持农民栽苹果树,几年过去,苹果树开始大量结果,但由于品种

以及土壤、气候等原因,该县所产苹果个小、味酸、色泽不好,因此,苹果的销路一向不好。该县有一个佳美罐头品厂,其生产的“佳美”牌苹果罐头和苹果汁销路很好,自从县政府有关部门要求该罐头厂采购本县苹果作原料以来,销量急剧下降。为了扭转这种局面,该厂决定从外地采购原料,于是与乙县某地号称“苹果大王”的种植专业户刘金龙签订了购买苹果的协议。1997年8月,刘金龙向罐头厂交付了第一批苹果,因品质优良,罐头厂非常满意,要求刘金龙继续向该厂提供苹果。因佳美罐头厂过去是甲县苹果最大的买家,现罐头厂不购买本县苹果作原料,对于本来就打不开销路的果农,更是雪上加霜,大量的苹果无人采摘,大批的苹果烂掉,果农纷纷找到政府想办法。1997年8月底,县政府一位副县长找到佳美厂厂长,要求该厂不要到外地购买苹果,用本地苹果做原料。佳美罐头厂基于企业利益,予以拒绝,县政府于是通知工商管理部门,要求其联合相关部门上路设卡堵截,禁止外地苹果进入本县市场。1997年9月2日,刘金龙按照合同的约定向佳美罐头厂交付第二批水果1万余斤,价值5000元,在路上被甲县工商部门截住,苹果被扣下,堆放在一农民的院坝里,无人看守。至9月中旬,甲县工商管理部门才许可刘金龙将苹果运往外地销售,此时,该批苹果由于霉烂、丢失,只剩1千余斤,刘金龙损失4500元。为了使这批苹果运往外地销售,刘金龙还支付各种费用2500元,佳美罐头厂也因原料短缺,被迫停工达两个星期,损失近8万元左右。1997年10月底,刘金龙向甲县人民法院提起诉讼,状告甲县工商管理部门。佳美罐头厂作为第三人参加了诉讼。

要求:根据上述资料,回答下列问题:

(1)甲县人民政府及其所属工商管理部门的行为性质如何?

(2)原告刘金龙的哪些损失和费用可以请求人民法院判决甲县工商管理部门予以赔偿?

(3)佳美罐头厂的损失能否直接请求甲县工商管理部门赔偿,为什么?

(4)对于甲县人民政府及其所属工商管理部门,人民法院应作何处理?

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