某市小轿车生产企业(外商投资企业)为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下:
要求:根据上述资料,计算该企业2009年应纳流转税及企业所得税。(金额以万元为单位,保留小数点后两位)
第1题
某酒店是一综合饮食、娱乐等服务业,2009年8月营业收入情况如下:
要求:根据上述资料,分别说明酒店取得的各项收入适用的营业税税目,并分别计算应纳的营业税额。
第2题
要求:注册税务师对于审核过程中发现的问题进行分析,并进行正确的纳税调整,计算企业应缴纳的企业所得税税额。
资料:注册税务师受托审核某纯净水生产企业2009年所得税纳税情况,企业会计计算的利润总额为533万元并已缴纳所得税,注册税务师审核时发现如下业务:
第3题
某企业2009年主营业务收入5000万元,主营业务成本2500万元,营业税金及附加500万元,销售费用1200万元,管理费用600万元,投资收益90、万元,营业外支出100万元,企业利润合计为190万元。注册税务师审核时发现以下资料:
要求:根据上述资料,简述相关涉税政策并计算:
(1)计算企业2009年应纳所得税额;
(2)计算企业应代扣的个人所得税。
第4题
甲某2009年3月受聘于一家国有技术咨询服务公司任该公司会计(一般员工),每月领取工资8000元,公司每月按规定代扣代缴其个人所得税。2009年取得如下收入:
问题:
请你作为甲某委托的注册税务师,根据上述情况,结合个人所得税法的规定,分析判断甲某自己计算的个人所得税是否有误,说明理由,并计算出正确的应纳税额。
第5题
某注册税务师2009年3月审核下列增值税一般纳税人企业经济业务时,遇到下列事项,请分别编制相关的涉税会计分录:
第6题
某市工商银行2009年第四季度发生如下经营业务:
要求:根据上述资料,计算应缴纳的营业税和扣缴的营业税。并简述相关政策(单位以元表示)。
第7题
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2009年8月份发生下列经济业务:
其他资料:本题目中取得的增值税专用发票均已通过认证。卷烟成本利润率为10%。
要求:
(1)计算卷烟厂应纳的流转税金及附加;
(2)计算烟丝厂应代收代缴的税费。
第8题
中国公民李某2009年的收入情况如下:
要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题:
(1)计算李某当年稿酬收入应纳的个人所得税;
(2)计算李某当年社会福利彩票中奖收入应纳的个人所得税;
(3)计算李某2009年度“工资、薪金”所得的应纳个人所得税;
(4)计算李某当年从A国取得的翻译收入在我国应纳的个人所得税。
第9题
A县某公司是增值税一般纳税人,多种经营,生产防水材料并具备施工资质。2009年2月发生以下业务:
要求:根据上述资料,计算该公司应缴纳的流转税金及附加。
第10题
注册税务师2010年2月受托对某工业企业进行纳税审查,发现该企业12月份领料单号LLD1255上记录的新建厂房领料60000元误计人生产成本中。请分别按以下两种情况计算分摊率及各环节的错误数额,并作相应凋账处理。
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