以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（)。

A.必须由财务负责人保管

B.指定出纳员保管

C.财务专用章指定专人保管

D.个人名章由本人或其授权人员保管

A、重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合

B、重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合

C、内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷

D、内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷

A.公章或者财务专用章

B.公章

C.财务专用章

D.合同专用章

A.单位公章

B.合同专用章

C.财务专用章

D.票据专用章及其他重要柜面业务专用章

A.如果认为被审计单位的风险评估过程存在重大缺陷，注册会计师应当就此类内部控制缺陷与管理层沟通

B.通常情况下，拟沟通的管理层应当比涉嫌舞弊人员至少高出一个级别

C.如果注册会计师注意到的可能表明管理层对财务信息做出虚假报告的行为，应当尽早告知适当层次的管理层

D.如果发现在内部控制中承担重要职责的员工的舞弊行为可能对财务报表产生重大影响，注册会计师应当尽早将此类事项与管理层沟通

A.定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须

B.出纳员负责登记现金日记账及总账

C.每一笔现金支出均应当经过适当授权审批

D.出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

A.对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在有关负责人签字或盖章

B.对于支付款项印章的保管情况，重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象

C.对于票据的保管情况，重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞

D.对于货币资金授权批准制度的执行情况，重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为

A.被审计单位财务人员不熟悉会计准则

B.被审计单位内部控制环境薄弱

C.被审计单位频繁更换财务负责人

D.被审计单位投资了多家联营企业

A.负责人

B.财务主管

C.内部控制部门

D.领导班子集体