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[单选题]

2016年度长城公司应确认的所得税费用为（）万元

A.162.5

B.173.5

C.150

D.201

答案

C、150

解析：2016年度长城公司应确认的所得税费用=当期所得税+递延所得税=201+递延所得税负债的增加（37.5—0）—递延所得税资产的增加（88.5—0）=150（万元）。

发布时间：2022-01-19

纠错

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第1题

甲公司2015年12月31日购入一台价值1 000万元的设备，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。税法规定采用双倍余额递减法按10年计提折旧。各年实现的利润总额均为1 600万元，适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，则下列有关甲公司所得税的会计处理表述不正确的是（）

A.2016年末应确认递延所得税负债25万元

B.2017年末累计产生的应纳税暂时性差异为160万元

C.2017年确认的递延所得税费用为40万元

D.2017年利润表确认的所得税费用为400万元

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第2题

2016年度长城公司应交企业所得税为（）万元

A.150

B.175

C.190

D.201

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第3题

甲公司2019年度实现利润总额为5000万元，所得税费用为1300万元，当年计入其他综合收益的金额为200万元，扣除所得税影响后的净额为150万元，则当年甲公司实现的综合收益总额为（）万元。

A.3700

B.3900

C.3850

D.5150

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第4题

A公司2012年税前会计利润为2 000万元，其中本年国债利息收入120万元，行政罚款20万元，企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2013年度所得税费用为（）万元

A.465

B.470

C.475

D.500

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第5题

假设黄河公司2016年度盈利，则黄河公司因剩余债务应确认的财务费用的金额为（）万元

A.7.5

B.10.0

C.10.5

D.14.0

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第6题

甲公司20×8年度递延所得税费用是（）万元

A.-35

B.-20

C.15

D.30

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第7题

该公司2012年递延所得税费用为（）万元

A.60.56

B.-25

C.25

D.-20.56

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第8题

中国居民A企业2016年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为-80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为20万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（）万元

A.0

B.60

C.80

D.140

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第9题

甲公司2013年实现利润总额4000万元，适用的所得税税率为25%。当年发生与所得税有关的事项如下：（1）可供出售金融资产公允价值上升100万元，税法规定此变动确认金额不计入应纳税所得额；（2）转回存货跌价准备150万元，税法规定，资产计提的减值准备实际发生时允许税前扣除；（3）根据税法规定，当期内部研发形成无形资产需要在原摊销额的基础上再加计扣除200万元；（）

A.甲公司2013年应交所得税为1287.5万元

B.甲公司2013年应确认的递延所得税资产为375万元

C.甲公司2013年应确认的递延所得税负债为37.5万元

D.甲公司2013年应确认的递延所得税费用为-337.5万元

E.甲公司2013年应确认的递延所得税资产为337.5万元

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第10题

中国居民A企业2016年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为一80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为20万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是（）万元

A.0

B.60

C.80

D.140

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