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[单选题]

2016年度长城公司应交企业所得税为（）万元

A.150

B.175

C.190

D.201

答案
D、201
解析：2016年度长城公司应交企业所得税=[600+事项（1）（640—580）+事项（2）（2000—1500）×10%+事项（3）（800—750）+事项（4）（700—660）+事项（4）（20.5—660×2.5%）]×25%=201（万元）。
发布时间：2022-01-19
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第1题

甲公司2016年度企业所得税应纳税所得额为1000万元，减免税额10万元，抵免税额20万元。已知企业所得税税率为25%，甲公司当年企业所得税应纳税额为（）万元。

A.220

B.240

C.250

D.230

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第2题

2016年度长城公司应确认的所得税费用为（）万元

A.162.5

B.173.5

C.150

D.201

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第3题

某生产企业为高新技术企业，2016年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为30万元，其中产品销售收入2000万元，视同销售收入500万元，广告费和业务宣传费400万元。假设不存在其他纳税调整事项，该公司2016年度应缴纳企业所得税（）

A.4.5万元

B.7.5万元

C.8.25万元

D.13.75万元

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第4题

甲企业2019年度的利润总额为4 000万元，其中包括本年收到的国库券利息收入80万元；存款利息收入40万元，适用所得税税率为25％。该企业2019年应交所得税为（）万元

A.940

B.980

C.1 040

D.1 060

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第5题

青海公司2017年度实现利润总额4000万元，其中国债利息收入为240万元，实际发生业务招待费600万元，按照税法规定允许税前扣除的业务招待费为560万元。青海公司适用的所得税税率为25%，则青海公司2017年应交所得税金额为（）万元

A.945

B.950

C.1000

D.980

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第6题

居民企业甲公司为国家重点扶持的高新技术企业，2017年度境内应纳税所得额1000万元。来源于M国的应纳税所得额300万元，已在M国缴纳企业所得税税额60万元。甲公司2017年度应缴纳企业所得税为（）万元。

A.147．25

B.150

C.246．25

D.250

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第7题

某企业2011年度的利润总额为1820万元，其中包括本年收到的国库券利息收20万元；税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为300万元，实际发生的业务招待费为500万元，企业所得税税率为25％。该企业2011年应交的所得税为（）万元

A.500

B.455

C.510

D.525

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第8题

甲公司2013年初的所有者权益总额为1500万元，不存在以前年度未弥补的亏损。2013年度亏损180万元，2014年度亏损120万元，2015年度税前利润为0，2016年度实现税前利润500万元，根据公司章程规定，法定盈余公积和任意盈余公积的提取比例均为10％，公司董事会提出2016年度分配利润60万元的议案，但尚未提交股东会审议，假设不考虑其他因素，适用企业所得税税率为25％。则甲公司2016年

A.1590

B.1650

C.1890

D.1950

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第9题

甲公司持有乙公司40%股权，与丙公司共同控制乙公司的财务和经营政策。甲公司对乙公司的长期股权投资系甲公司2017年1月1日购入，其初始投资成本为3000万元，初始投资成本小于投资时应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额的差额为400万元。甲公司拟长期持有乙公司股权。根据税法规定，甲公司对乙公司长期股权投资的计税基础等于初始投资成本。甲公司2017年度实现的利润总额为8000万元，权益法核算确认的投资

A.2017年12月31日长期股权投资的账面价值为3600万元

B.长期股权投资产生的应纳税暂时性差异应确认递延所得税负债

C.2017年度应交所得税为1850万元

D.2017年度应交所得税为1950万元

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第10题

甲居民企业2016年度境内所得应纳税所得额为300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，下列说法正确的是（）

A.甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元

B.甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元

C.甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元

D.甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元

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