飞云公司是一家位于广东的白色家电生产企业，致力于电冰箱、洗衣机等白色家电的研发、生产及销售。在签订白色家电销售合同时，一般由销售部自行起草，然后与经销商直接签约。2017年3月，清风公司采购员孙某联络飞云公司销售员刘某，表示需要购买价值900万元的洗衣机，孙某承诺先支付定金60万元，余款在三个月内付清。清风公司在过去3年曾多次从飞云公司大批量采购过电冰箱等产品，属于飞云公司的重要客户。销售员刘某见

解析：（1）根据《企业内部控制应用指引第9号销售业务》“内部控制要求与规范”，飞云公司销售业务中存在以下内部控制弱点：①“销售员刘某见其很有购买诚意，清风公司过去信用也一直不错，该业务又属于公司重大的销售业务，便直接与清风公司签订了购销合同”存在内部控制缺陷。一是应当关注重要客户的资信状况变化，清风公司的信用状况已经发生重大变化，而刘某还依据以往甲公司信用不错而签订合同，内部控制存在缺陷。二是合同订立前应当经过谈判、磋商或洽谈，此笔业务又属于重大业务，要联合公司法律、财会部门参加合同条款商议，而刘某直接签订了合同。②“由于孙某称清风公司急需这批洗衣机，于是销售员刘某电话通知仓储部门按合同三天内给清风公司发送全部货物”存在内部控制缺陷。销售部门应当根据经审批的销售合同开具相关销售通知，发货和仓储部门应当对销售通知进行审核，材料中刘某电话通知仓储部门按合同三天内给甲公司发送全部货物。③“清风公司并没有支付余款，飞云公司财务部联系清风公司催收贷款”存在内部控制缺陷。销售部门负责货款的催收，而飞云公司由财务部催收。（2）根据《企业内部控制应用指引第16号合同管理》“内部控制要求与规范”，飞云公司合同管理中存在以下内部控制弱点：①“在签订白色家电销售合同时，一般由销售部自行起草”存在内控缺陷。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。②“直接与清风公司签订了销售合同”存在内控缺陷。企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。③“由于管理不善，部分合同原件在业务办理完成后遗失，导致一些合同纠纷因无合同原件而败诉”存在内控缺陷。合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。④“不少员工因此离职，少数核心员工还带走了一些公司的技术和商业方面的秘密，给飞云公司带来很大的损失”存在内控缺陷。企业应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。