甲公司适用的所得税税率为25%，2017年3月在上年度财务会计报告批准报出前发现一台管理用固定资产

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

A.15

B.17.65

C.37.5

D.44

甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33%。

1999年度，甲公司发生如下相关经济业务。

(1) 按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元，其中包括国库券利息收入 10000元。

(2) 核定的全年计税工资为800 000元，全年实发工资850 000元。

(3) 用银行存款实际缴纳所得税300 000元。

要求：

(1) 计算甲公司1999年度应纳税所得额。

(2) 计算甲公司1999年度应交所得税额。

(3) 编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。

(“应交税金”科目要求写出二级明细科目)

甲公司适用的所得税税率为25%。2007年度，甲公司发生如下相关经济业务：(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入50000元。(2)核定的全年计税T资为600000元，全年实发工资650000元。(3)用银行存款实际缴纳所得税250000元。假定本企业全年无其他纳税调整因素。

要求：(1)计算甲公司2007年度应纳税所得额。

(2)计算甲公司2007年度应交所得税。

(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)

A.1 203 300元

B.3 976 500元

C.3 943 500元

D.3 960000元

A.1 203 300元

B.3 976 500元

C.3 943 500元

D.3 960000元

(2000年考试真题)甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33％。1999年度，甲公司发生如下相关经营业务：

(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元，其中包括国库券利息收入40 000元。

(2)核定的全年计税工资为800 000元，全年实发工资850 000元。

(3)用银行存款实际缴纳所得税300 000元。

要求：

(1)计算甲公司1999年度应纳税所得额。

(2)计算甲公司1999年度应交所得税。

(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。(“应交税金”科目要求写出二级明细目)