如果内部控制非常薄弱，以下各项对组织资产的舞弊或滥用中应被确定为是风险最高的领域的是：A、高

审计部门的年度审计计划应该主要依据以下哪项内容()

A.按照时间对所选择的审计业务进行轮流审计;

B.公司目前的重点风险和风险水平;

C.管理层对内部审计业务的态度;

D.与外部审计师的审计计划进行协调。

A、对用户控制实施测试

B、对输入关键应用的数据实施编辑测试。

C、对软件许可程序实施综合测试。

D、对执行程序的逻辑实施实质性测试。

内部审计师想对计算机程序更改控制进行测试。下列审计步骤要证实的特定目标是：只有经过批准才能更改计算机程序(即没有未经批准的程序更改)。该公司使用自动程序库系统，内部审计师取得了不同时期程序库系统内容表的副本。这些内容表能显示出上一次程序变动的日期、程序的版本号以及程序的长度。下列最能有效地证实上述目标的审计程序是：

A、使用通用审计软件随机抽取当前应用的样本，从这些样本追踪至程序更改批准表。

B、对所有程序更改申请进行抽样，从这些申请追查至适当的批准和程序库中的更改。

C、使用通用审计软件比较当前程序库中的内容表和内部审计师以前得到的副本，比较并确认差异，选取差异样本进一步调查。

D、获取过去六个月中由数据处理经理完成的程序设计清单，从清单中抽取样本并追查至程序更改批准表。

Ⅰ、财务和运营信息的可靠性和完整性

Ⅱ、遵循法律、法规和合同

Ⅲ、运营的效益和效率

Ⅳ、资产的保护

A、仅有Ⅰ和Ⅱ

B、仅有Ⅰ和Ⅳ

C、仅有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ

D、仅有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种因素最有可能导致扩大审计范围?

A、产品销售增加，佣金增加

B、销售退回增加，佣金增加

C、销售佣金减少，产品销售减少。

D、销售退回减少，产品销售增加。

下列哪项描述了控制弱点?

A、除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效。

B、预先编号的空白采购订单在采购部门中保存。

C、$500至$1000之间的采购为正常的采购业务，超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准。

D、采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票。

在对采购业务进行审查时，内部审计师发现目前的程序与公司规定的程序不符，但通过审计测试发现该程序能提高效率，缩短处理时间，控制方面也无明显减弱，此时内部审计师应该：

A、将未遵守规定程序作为一项经营缺陷进行报告。

B、绘制新程序的流程图并加入到给管理当局的报告中。

C、报告这一变化并建议将程序上的变动文件化。

D、暂停审计程序直到被审计单位将新程序文件化。

确保审计目标得以实现的最终责任人是（）

A、内部审计师

B、审计委员会

C、内部审计主管

D、首席审计执行官

某组织使用电子数据交换和联机系统，因而其采购订单、验收报告和发票都没有留下纸张文档资料。某内部审计师希望确定是否发票都是货物已经验收后才按经批准的价格支付，那么最适当的审计程序是：

A、对主要供应商进行统计抽样，追踪向特定发票付款的金额。

B、运用通用审计软件来对付款进行抽样，核对计算机中储存的采购订单，发票以及验收报告是否一致。

C、对应付账款进行货币单位抽样并向供应商函证金额。

D、运用通用审计软件抽查某一天的所有收货，追查这些验收报告至支票的签发。

某慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受了一些大额捐赠并将它们存在其他账户，或者以另一个组织的名义索取捐赠。在检查这些不当行为的存在性时，以下审计程序中最适当的是（）

A、运用通用审计软件抽取尚未收到的已抵押捐赠的样本，并向捐赠者函证总额

B、抽取过去三年中所有大额捐赠者，并对其它捐赠者进行统计抽样，然后函证他们向该组织和其附属组织捐赠的总额

C、对现金收入进行发现抽样，并向捐赠者函证金额，调查差异

D、运用分析性复核程序对本组织与其他类似组织同期收到的捐赠相比较，如果差异很小，对现金收入进行详查并追踪至银行对账单