某天然气开采企业为增值税一般纳税人,2014年8月发生以下业务:
(1)进口生产设备一台,海关核定关税完税价格为80万元人民币,企业缴纳完进口税金后将其从海关运回企业,发生运输费3万元,取得运输业增值税专用发票。
(2)当月开采天然气1000万立方米,采用分期收款方式销售600万立方米,不含增值税销售额为1800万元,合同规定,货款分两个月支付,本月支付60%,其余货款于下月支付。由于购货方资金紧张,本月实际支付货款1 200万元。
(3)采用预收货款方式销售天然气600万立方米,不含增值税销售额为1 200万元,合同规定,本月收取不含税金额20%的货款作为定金,该企业于10月5日发货,并收回剩余货款。
(4)销售自用1年的小汽车一辆,取得含税收入20万元,发生销货运费0.2万元,取得运输发票。(5)从小规模纳税人购人低值易耗品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款4万元。其他相关资料:关税税率为10%,天然气资源税税率为5%。
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算企业进口设备应缴纳的关税和增值税。
(2)计算企业当月应缴纳的资源税。
(3)计算企业当月应向税务机关缴纳的增值税。
第1题
A.10
B.15
C.20
D.40
第2题
第3题
A.12
B.15
C.20
D.40
第4题
A.12
B.15
C.20
D.40
第5题
A.10
B.15
C.20
D.40
第6题
A. 10
B. 15
C. 20
D. 40
第7题
A.2.00
B.1.50
C.2.40
D.4.00
第8题
A.2
B.1.5
C.2.4
D.4
第9题
A.2
B.1.5
C.2.4
D.4
第10题
第11题
A.20
B.10.43
C.10.5
D.10
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