A.资产
B.所有者权益
C.负债
D.收入
第2题
某企业每年现金需要量为600万元,有价证券的年利率为12%,假定每次有价证券的交易费用为400元,试利用存货模型求最佳现金余额、现金管理总成本、现金平均余额、全年转换现金的交易次数。
第3题
某企业预计存货周转天数为90天,应收账款周转天数为60天,应付账款周转天数为30天,预计全年现金需要量为600万元,该企业12月月初的现金余额为120万元,第12月的现金收入为200万元,现金支出为180万元。要求:计算该企业的现金周转期、最佳现金余额及现金余缺额。
第4题
某企业甲产品赊销期为30天,年赊销量为300000件,每件单价为10元,单位变动成本为8元。如企业实行“2/10,n/30”现金折扣政策,销售量将提高10%,有一半客户享受现金折扣,企业坏账损失率由5%降为3%,资金成本率为12%。请确定企业是否应实行现金折扣政策。
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