A.储存中发生自然损耗
B.财产物资收发计量错误
C.财产物资的毁损、被盗
D.账簿的漏记、重记
第1题
A.150
B.175
C.198
D.231
第2题
A.150
B.175
C.198
D.231
第3题
甲公司2008年末“递延所得税资产”科目的借方余额为69万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响)。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额,适用的所得税税率为25%。2009年末固定资产的账面价值为6200万元,计税基础为6800万元,2009年因产品质量保证确认预计负债120万元,税法规定,产品质量保证支出在实际发生时允许税前扣除。不考虑其他因素,则甲公司2009年应确认的递延所得税收益为()万元。
A.111
B.180
C.150
D.30
第4题
A.78
B.54
C.175
D.103
第5题
A.103
B.150
C.175
D.231
第6题
A.103
B.150
C.175
D.231
第7题
某公司2007年末“递延所得税资产”科目的余额为66万元(均为固定资产后续计量所产生的差异),适用的所得税税率为33%,2008年初适用的所得税税率改为25%,2008年末公司固定资产的账面价值为3 000万元,计税基础为 3 500万元,同时2008年公司确认了一项交易性金融资产的公允价值变动损失为200万元,该项交易性金融资产的账面价值为1 800万元,计税基础为2 000万元,假设不考虑其他因素,则公司2008年末“递延所得税资产”科目的发生额为()万元。
A.175
B.125
C.159
D.109
第8题
甲公司2011年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为l8%。2012年初适用所得税税率改为25%。2012年末固定资产的账面价值为6 000万元,计税基础为5 800万元,2012年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。不考虑其他因素则甲公司2012年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。
A.借:递延所得税负债65 贷:所得税费用65
B.借:递延所得税负债40 递延所得税资产25 贷:所得税费用65
C.借:递延所得税负债24 递延所得税资产33 贷:所得税费用57
D.借:所得税费用25 递延所得税资产25 贷:递延所得税负债50
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