公司各主管事业部每月（）前应完成各自业务板块的在建项目动态信息的汇总和审查工作，并报送至公司工程管理部

A.各事业部基层员工转正满一年且一年内完成基本考核

B.各事业部基层员工转正满两年且两年内完成基本考核

C.主管级以上员工转正满半年且每月业绩不低于70%

D.主管级以上员工转正满一年且每月业绩不低于70%

A.入职半年且每月业绩完成50%

B.转正满一年且每月业绩不低于60%

C.转正满半年且每月业绩不低于70%

D.转正满三个月且每月业绩不低于80%

(1)公司设出纳一名、会计两名、一名会计主管。现金出纳负责保管现金、票据或空白银行支票等凭证，公司有部分现金销售收入，出纳每天进行现金盘点，并登记现金日记账和现金销售明细账，定期取得银行对账单，编制银行存款余额调节表。会计人员主要分工其他资产、销售收入和成本的核算工作。会计主管审核有关凭证并编制报表。

(2)公司实行产品事业部管理制度，由各事业部自行采购原材料、生产和销售，原材料和产成品实物保管由公司仓库统一管理。事业部的职能分工如下：由生产部门根据需要提出请购，由事业部经理审批后，由专门采购员负责询价，然后再由事业部经理审批后签订合同，采购员实施采购和验收入库。由销售科对外业务谈判、确定销售价格、签署销售合同，开具发票，并负责确认发货，催收货款，如果需要对客户给予销售折扣等信用，则需要事业部经理审批。产品销售退回经事业部经理审批后退还仓库，并通知财务退款。各事业部的费用开支由事业部经理审批。收款有公司出纳统一收取。注册会计师穿行测试中发现：会计甲每月负责登记应收账款明细账和总账，与客户核对往来，将发货记录和发票明细进行核对，登记应收账款和主营业务收入的明细账；会计乙每月负责登记采购原材料明细账、核对生产成本计算单，分配生产费用，登记生产成本明细表，结转主营业务成本等。

要求：

(1)分析公司内部会计控制方面存在的问题，并说明如何修正完善。

(2)请说明在编制总体审计计划时，要提请关注的主要事项。

(3)如果评估有高风险项目，在实施中如何进行控制，工作底稿中如何记录？

A.每周至少一次 每周至少二次

B.每旬至少一次 每旬至少二次

C.每月至少一次 每月至少二次

A.首新事业部和各城市公司设计主管领导及全体设计人员参会

B.首新事业部设计管理部组织

C.城市公司负责人汇报上月完成情况和下月计划

D.各项目汇报完成后由事业部总结发言，撰写会议纪要抄送各与会人员

A.成立销售公司统一组织销售， 各事业部把产品卖给销售公司， 不再负责销售

B.按原方案进行， 每月 召开一次事业部经理的协调会， 解决矛盾

C.在市场部下组建全国八个地区的销售中心， 负责本地区各事业部产品销售、 公关、 广告、 服务活动的协调和监督， 而销售的权利和责任仍在事业部

D.按原方案进行， 由市场部派出巡视员， 到各地解决矛盾，进行协调

A.成立销售公司，统一组织销售，各事业部把产品卖给销售公司，不再负责销售。

B.按原方案进行，每月召开一次事业部经理的协调会，解决矛盾。

C.在市场部下组建全国八个地区的销售中心，负责本地区各事业部产品销售.公关.广告.服务活动的协调和监督，而销售的权利和责任仍在事业部。

D.按原方案进行，由市场部派出巡视员，到各地解决矛盾，进行协调

公司各职能部门只在各自主管业务范围内对安全施工负责，不接受安监部门的监督和指导。()

A.支行会计主管每周至少抽查1次

B.支行分管行长每月至少检查1次

C.支行长每季度至少检查1次

D.每年年终决算前，分行会计主管部门应组织辖内各机构重要会计业务印章使用、管理情况的检查