由于内部审计资源有限，首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？（）

鉴于内部审计资源的稀缺，在制定审计业务工作时间表时，首席审计执行官（CAE）决定不安排对审计建议进行跟踪。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？

A.没有违反，因为有证据表明被审计部门有充分的动机采取纠正措施，没有必要采取后续措施。

B.没有违反，因为《标准》没有具体规定是否需要开展后续工作。

C.违反了，因为内部审计资源稀缺并不能成为不采取后续措施的充分理由。

D.违反了，因为《标准》要求审计师确定客户是否恰当落实了审计师的所有建议。

以下哪项不是首席审计执行官的职责？

A.将内部审计部门的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会，以便他们审查和批准。

B.与其他内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。

C.监督组织风险管理系统的建立，管理和评价。

D.对管理层是否针对报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。

以下哪项不是首席审计执行官的职责?

A.将内审计部门的计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会，以便他们审查和批准。

B.与其他内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度地减少重复工作。

C.监督组织风险管理系统的建立、管理和评价。

D.对管理层是否针对报告的重大风险采取了适当的行动进行跟踪检查。

A．只有Ⅰ和Ⅱ是对的

B．只有Ⅱ和Ⅲ是对的

C．只有Ⅲ是对的

D．Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的

A．首席审计执行官不应将非法行为的信息告诉外部审计师，因为外部审计师会根据要求将这类事件报告给董事会和/或法规机构

B．外部审计师工作底稿的所有权和保密性妨碍了内部审计师对它们的查阅

C．首席审计执行官应该确定，在外部审计师给管理层的建议书中提到的事情已经由管理层采取了适当的跟踪检查和纠正行动

D．如果内部审计师在年度审计中协助外部审计师工作，那么他们不必遵守《标准》

A．评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告

B．首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施

C．要求高级管理层必须采取纠正措施

D．开展针对此控制弱点的舞弊调查

根据《银行业金融机构内部审计指引》，董事会应对具有以下情节的（ ）和直接责任人追究责任：1.未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现。2.对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映。3.审计结论与事实严重不符。4.对审计发现问题查处整改工作跟踪不力。5.未按要求执行保密制度。6.其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为。

A.审计委员会

B.首席审计官

C.内部审计部门负责人

D.高级管理层主要负责人

当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该:

A.直到审计范围限制消除后才实施审计；

B.将范围限制的潜在影响与董事会下属的审计委员会沟通；

C.对于审计范围受限的业务要多加审计；

D.对此审计业务安排更有经验的人员。

为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计执行官应当:

A.向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件；

B.通过组织的地位加强独立性；

C.将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论；

D.要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会关系的政策。

首席审计执行官得知一位助理内部审计师向其亲戚透露机密信息。首席审计执行官和这位审计师都是注册内部审计师。尽管该审计师没有从这笔交易中获益，但他的亲戚却利用该信息获取了高额收益。首席审计执行官处理此事的最佳方法是：

A.口头训斥内部审计师；

B.立即解聘这位内部审计师，并向IIA通报；

C.由于这位内部审计师没有从此事中获益，因此不采取措施；

D.告知IIA的审计委员会并根据公司的政策采取人事措施。