A.评估高级管理层决定承担风险的原因,并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施,因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查
第1题
A.向审计委员会和外部审计师发送审计报告是出于礼貌;
B.审计委员会和外部审计师需要对有缺陷的审计发现采取纠正措施;
C.财务报表的潜在错报可能会影响审计委员会和外部审计师的活动;
D.管理机构的规定要求这样做。
第2题
A.告知管制机构和公安部门
B.开展调查,确定副总经理是否参与舞弊活动
C.与副总经理面谈以获得实质性的证据
D.将事实报告给首席执行官和审计委员会
第3题
A.与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。
B.为审计组增加一名外部顾问,协助实施审计业务。
C.因为涉及高风险领域,接受该项审计业务并马上展开工作。
D.与管理层讨论该项审计业务的时限,确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。
第4题
①审计业务集中于经济性和效率性审计,只关心成本节约额并且在每份审计报告中都要强调潜在的成本节约额,省略消极的审计发现。尽管经济性、效率性审计很新,但被审计单位乐于接受。
②所有审计报告的草稿都要经过被审计单位的仔细审查以便征求他们的意见。在形成最终审计报告时,内部审计师要仔细考虑被审计单位的意见。
③在计算机应用的开发期,EDP内部审计师作为开发小组的一员参与对拟加入主要计算机应用的控制措施的审查。
④考虑到审计资源有限,审计经理在确定审计对象时应进行风险分析。这明显地不同于以前保证所有的经营活动至少在三年内被审查的政策。
⑤为了节约时间,首席审计执行官不再要求每项审计中都使用标准的内部控制问卷调查表。
⑥如果内部审计师发现管理当局和被审计单位没有制定出特定的标准或数据来评估被审经营活动,就指令审计组进行研究,制定特定标准并交给被审计单位审阅,如果认为可以接受,就用它来评价被审计单位的经营活动,如果被审计单位不同意该标准,就与其进行协商直至达成一致意见。审计报告中对被审计单位经营活动的评价应按照协商一致的标准。在首席审计执行官采取的行动中哪些因素违反了《标准》的规定?
I、在修订章程并提交审计委员会之前改变审计类型。
II、审计报告中忽略消极审计发现。
III、审计报告中强调成本节约和相关建议。
A.I和II。
B.只有III。
C.只有I。
D.I和III。
第5题
A.询问和获得应付账款办事员以及处理这些交易涉及到的人的意见;
B.针对应付账款、采购和验收部门参与的交易中已经检查到的属性,扩大样本规模;
C.集中于现金支付检查的业务工作项目要求,争取从这些检查中发现任何相关信息;
D.在和管理层的特别业务沟通中,描述到目前为止确认的与交易有关的问题,而不必说明原因或审计师对这种情况所下的结论。
第6题
A、头脑风暴法
B、德尔菲法
C、马尔科夫分析法
D、情景分析法
第7题
首席审计执行官采取的以下哪项活动在IIA的道德规范内可看作是在职业上是道德的
A、首席审计执行官决定拖延对分部的审计,以便分部经理(审计执行官的亲戚)有时间将“有些事情进行整理”
B、为节约公司资源,首席审计执行官以所有助理人员都是新人,不会从培训中受益为由,取消了所有助理人员未来2年的培训
C、为节约公司资源,首席审计执行官限制了对国外分部的审计程序,以便从国外经理处证实没有发生主要的人事变动
D、首席审计执行官拒绝向作为业主之一的父亲提供有关公司的经营信息
第8题
首席审计执行官采取的以下哪项活动在IIA的道德规范内可看作是在职业上是道德的
A、首席审计执行官决定拖延对分部的审计,以便分部经理(审计执行官的亲戚)有时间将“有些事情进行整理”
B、为节约公司资源,首席审计执行官以所有助理人员都是新人,不会从培训中受益为由,取消了所有助理人员未来2年的培训
C、为节约公司资源,首席审计执行官限制了对国外分部的审计程序,以便从国外经理处证实没有发生主要的人事变动
D、首席审计执行官拒绝向作为业主之一的父亲提供有关公司的经营信息
第9题
A.市场风险限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段
B.负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系统监测对市场风险限额的遵守情况,并及时将超限额情况报告给相应级别的管理层
C.管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况,决定是否对限额管理体系进行调整
D.商业银行总的市场风险限额,以及限额种类、结构应当由首席风险官批准
第10题
位于北达科他州法戈市的GreatPlainSoftware(GPS)公司,是一个成功的案例。公司于1983年成立,时至今日拥有2200名员工,销售额为1.95亿美元,最近又从微软获得了10亿美元的销售额。管理层把公司的成功归因于“员工第一”的企业战略。
该公司首席执行官邓·伯格姆(DougBurgum)说,企业的成长与成功可以归因于三项指导原则:第一,把公司建设成一个员工不愿意离开的理想工作场所,人们会主动上门来参加工作;第二,给所有水平上的员工工作自主权;第三,让员工成长——包括专业技术方面和个人发展方面。
GPS公司都做了些什么来促进“员工第一”的企业文化?管理者指出,他们通过组织结构、激励措施、对员工的承诺帮助员工开发自己的技能和领导力。该公司是扁平的组织结构,垂直层级最少化,主要以团队为单位完成工作,在这里没有传统的职位配置(如高层管理者的停车位,或拐角的办公室)。激励措施包括员工主参股方案、随意的着装标准、儿童入托服务、课外学习课程——包括方方面面,从有氧健身到个人理财。不过,令管理层最骄傲的还是他们对于员工开发的承诺。公司为员工提供了一长串的培训和教育机会。而且都利用工作时间进行,旨在帮助员工提高技能水平。该公司的首推培训方案被称为“随处可以领导”方案,设计它的目标是,为了确保公司拥有那些可以在不断变化的环境中承担新型领导角色的员工。公司强调课堂培训,它们把员工按部门划分成培训团队,这些团队中的舵手是“团队领导者”,他们的工作是帮助自己的成员培养新思想和新项目。他们还被期望提供面对面的工作指导和职业规划建议。几乎所有的公司员工都有机会成为团队领导者。
作为对“员工第一”信念的支持证据,伯格姆不仅拥有了日益提高的营业收入,更是成功地保持了员工的满意感。例如,该公司的离职率极低,每年仅仅5%——远远低于信息产业18%一25%的平均数字。
你认为在像GPS这样的公司中进行管理时,可能存在的缺陷是什么?
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