A.1440
B.2400
C.2160D
第2题
第3题
A.900
B.2000
C.2900
D.2980
第4题
B.2400
C.2160
D.1000
第5题
A.182.56
B.213.83
C.213.85
D.213.60
第6题
(1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售单价3000元/吨。
(2)将本月自采原油3万吨无偿赠送给关联企业,开采原油过程中加热修井使用自采原油0.1万吨,将上月自采原油30万吨用于对外投资。
(3)支付石油勘探服务费,取得增值税专用发票,注明税额68万元,购买开采设备,取得增值税专用发票,注明税额1011.19万元。
(4)承租一栋楼房,一楼作为职工食堂,二楼以上用于厂部研发机构。合约约定,租期5年,不含税租金共计180万元,按年支付。本月支付2018年租金,取得增值税专用发票,注明金额36万元,税额3.96万元。
已知:原油资源税税率8%,本月取得相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。
要求:根据上述材料,回答下列问题:
1.业务(1)应纳资源税( )万元。
A.240
B.336
C.360
D.324
2.业务(2)增值税销项税额( )万元。
A.1530
B.16830
C.16881
D.1581
3.业务(2)应纳资源税( )万元。
A.720
B.7920
C.7944
D.744
4.业务(4)准予从销项税额抵扣的进项税额( )万元。
A.0.22
B.1.58
C.3.96
D.0.33
5.该企业当月应纳增值税( )万元。
A.1211.85
B.16511.85
C.16514.23
D.1214.23
6.关于该油田企业上述业务的税务处理,下列说法正确的有( )。
A.自采原油无偿赠送给关联企业不缴纳资源税
B.开采过程中加热使用自采原油免征资源税
C.应按照开采的原油数量和单价计算缴纳资源税
D.将自产原油用于对外投资应缴纳资源税和增值税
E.销售三次采油的原油免征资源税
第9题
A.10
B.15
C.24.66
D.25
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