A.内部授权审批控制
B.不相容岗位相互分离
C.归口管理
D.预算控制
第1题
A、不相容岗位相互分离
B、内部授权审批控制
C、归口管理
D、预算控制
第4题
A.合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限
B.加强会计机构建设,提高会计人员业务水平
C.强化会计人员岗位责任制
D.建立健全本单位财会管理制度
第5题
A.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期
B.明确岗位职责及分工
C.确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
D.不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施
第8题
A.部门职责、岗位职责、不相容职责分离
B.关键岗位、核心员工保密协议、诚信承诺
C.明确的授权体系
D.有效(量化)的考评标准、人员淘汰机制
第10题
A.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力
B.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训
C.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员职业道德教育
D.内部控制关键岗位工作人员无需相应资格及能力,但需进行后期培训以提升自身素质
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