第1题
A.相关内部控制不存在
B.相关内部控制虽存在,但未有效运行
C.相关内部控制可能防止、发现或纠正重大错报或漏报
D.符合性测试的工作量可能大于进行符合性测试所减少的实质性测试的工作量
第3题
A.口头承诺
B.书面承诺
C.书面声明
D.口头解释
第4题
B.分析、通报、落实与追踪
C.及时通知相关方、不符合项分析、纠正和预防措施实施、追踪
D.记录、开会交流、处理、追踪结果
第6题
A.内部审计师应在发现重复贷记行为时就马上采取纠正措施;
B.后续追踪不充分;
C.内部审计师的建议不应写入审计报告中;
D.审计报告是不及时的。
第7题
A.针对发现的不足采取必要的纠正措施;
B.根据业务客户的反馈意见来审核并证实审计报告的恰当性;
C.审核内部审计师的业绩;
D.向管理层提交最终审计报告。
第10题
A.在计划对该被审计部门进行下一次审计时包括进一步的跟踪活动;
B.由该部门管理人员决定何时开展进一步的跟踪活动,因为踊跃活动是部门管理人员的最终责任;
C.只是在部门管理人员要求开展进一步的踊跃活动时才这第做,因为部门管理人员现在已经表示愿意承担不采取纠正措施所导致的风险;
D.向高层管理人员和董事会提供关于未经纠正的审计发现及其对经营工作的影响的跟踪报告。
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