A.52 695
B.52672.57
C.69917.95.
D.73 317.95
第1题
A.7649.57元
B.20000元
C.20290.60元
D.20340元
第2题
A.7649.57元
B.20000元
C.20290.60元
D.20340元
第3题
A.84836.2
B.85000
C.85340
D.85397.8
第4题
A.7649.57
B.20000
C.20290.60
D.20340
第5题
A.74205
B.75917.95
C.70644.44
D.76127.95
第6题
A.74205
B.75917.95
C.70644.45
D.76127.95
第7题
A.69700.00
B.69917.95
C.69955.00
D.73317.95
第8题
A.250498
B.250430
C.252470
D.248628
第9题
A.250498元
B.250430元
C.280772元
D.248628元
第10题
(1)该公司从某商贸公司购进生产用的原材料和零部件,取得增值税专用发票,专用发票上注明的价款为20万元,增值税3.4万元。
(2)进口电子元器件一批,从海关取得的增值税缴款书上注明的增值税1.7万元。
(3)向海天电脑城销售电脑300台,由于和该电脑城有长期的业务往来,该公司给予15%的折扣,并另开发票人账。
(4)向外地经销点销售电脑200台,支付给运输单位运费12000元,并取得运输业增值税专用发票。
(5)为扩大销售,提高市场占有率,该公司对原销售的电脑采取以旧换新的方式销售,共收回旧电脑50台,每台收购价600元。
(6)本单位人事部门领取5台电脑作办公用。
(7)本公司新成立营业部,尚未办理税务登记,且未领购专用发票,公司为其销售电脑代开发票,金额为40万元。
(8)该公司从某小规模纳税人企业购进1.5万元的修理用配件,未取得增值税专用发票。当月该企业会计计算本月的应纳增值税如下:
当月销项税额一5000×300×(1—15%)×17%+200×5000—300×17%4-50×(5000—600)×17%=42.415(万元)
当月进项税额一340004-17000+12000×11%4-15000× 30.4—5.277(万元)当月的应纳税额=41.425—5.277=36.148(万元)
要求:根据以上资料,回答下列第1—2小问。
请按增值税税法的有关规定,分析该公司2014年4月应纳增值税的计算是否正确。2.请正确计算该公司当月应纳增值税税额。
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!