案例：某客户主办行为B分行，内部评级为B4（q1=0.6）,B分行授权类别为C类（q2=1），该客户属于优先合作类燃气、水务行业（q3=3），总行级战略客户（q4=10）。根据B分行对分管风险行领导（二级审批官）的转授权政策，给予其不超过分行权限*0.9的审批权限。现该客户在我行申请期限为1年的单一客户主体授信（q5=1）。请问，B分行分管风险行领导（二级审批官）对于该客户的主体授信审批权限是敞口

A.某一级分行员工小王将总行对该一级分行授权书复印件提供给该行AAA+级信贷客户;

B.某一级分行信用卡中心副总经理在对外签署合同时，对外出示了授权委托书;

C.某二级分行对2014年基本授权信贷业务授权理解不清，电话咨询一级分行内控合规部;

D.某二级分行信贷管理部和三农信贷管理部合并后，则这两个部门总经理的授权书效力自动终止。

A. 未列入差别化授权客户名单的客户，建议评级AAA级且系统评级R2为AAA级

B. 建议评级不高于系统结果R2且不超过AA+的客户信用等级审批权限

C. 建议评级为A+级（含）以下且向上推翻不超4级以上的客户的审批权限

D. 建议评级AA+级（含）以下且向上推翻不超过4级的客户审批权限

A.二级分行行长向辖内某营业网点副主任转授100万元流动资金贷款审批权限;

B.一级分行分管财务副行长向分管客户部门的副行长转授部分营销费用审批权限;

C.一级分行行长向信贷独立审批人转授固定资产损失核销审批权限;

D.二级分行行长向风险管理部负责人转授非信贷资产分类认定权限。

A. 黄金客户

B. 重点客户

C. 优质客户

D. 调整客户

A. 客户评级和等级调整的工作质量

B. 评级工作总体评价

C. 评级的监控检查和后评价

D. 风险管理能力评价

（一）资料

2009年4月，某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如下：

1.审计人员在抽查记账凭证时发现，部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解，财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。

2.审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单，检查销售业务的授权审批情况。

3.审计人员对财会部门编制的应收账款明细表进行了复算，并与应收账款总账和报表进行了核对。

4.审计人员对应收账款进行了函证，根据回函内容，编制了应收账款函证汇总分析表。

5.审计人员对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的业务逐项审查；对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽取20%的业务进行审查；对支出金额在5万元以下的，随机抽取l%的业务进行审查。

（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

51.“资料l”中，违反相关内部控制要求的控制活动有：

A.业务授权控制

B.职责分工控制

C.凭证与记录控制

D.实物控制

B．配备的评级人员素质较高，能够熟悉并掌握评级制度，了解相关行业、区域政策，人员数量较多，能够满足对客户及时评级的需要，可给予较高评级认定权限

C．审核人员的配备和岗位设置能够满足评级审核与信贷审查相互回避的基本要求，可给予较高评级认定权限

D．上年度客户违约率较低，评级管理水平较高，可给予较高评级认定权限

A.评级AA-（含）

B.评级AA（含）

C.评级A-（含）

D.评级AAA（含）

A.该二级分行公司业务部总经理

B.该二级分行公司业务部副总经理

C.该二级分行公司业务部分管副行长或行长

D.该二级分行行长

A. 内部欺诈原因类别可分成未经授权的活动、盗窃和欺诈两类

B. 违反用工法造成损失的原因包括劳资关系、安全／环境、性别歧视和种族歧视等

C. 员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险

D. 缺乏足够的后援人员、相关信息缺乏共享和文档记录及缺乏岗位轮换制等是员工知识／技能匮乏造成风险的体现