案例一
(一)资料
2009年4月,某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如下:
1.审计人员在抽查记账凭证时发现,部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解,财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。
2.审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单,检查销售业务的授权审批情况。
3.审计人员对财会部门编制的应收账款明细表进行了复算,并与应收账款总账和报表进行了核对。
4.审计人员对应收账款进行了函证,根据回函内容,编制了应收账款函证汇总分析表。
5.审计人员对银行存款业务进行审计时,对支出金额在10万元以上的业务逐项审查;对支出金额在5万元至10万元之间的,随机抽取20%的业务进行审查;对支出金额在5万元以下的,随机抽取l%的业务进行审查。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
51.“资料l”中,违反相关内部控制要求的控制活动有:
A.业务授权控制
B.职责分工控制
C.凭证与记录控制
D.实物控制
第1题
防腐衬里管道存放时,应在温度为()℃的室内,并应避免阳光和热源辐射。
A.<0
B.<5
C.5~40
D.45~60
第2题
防腐衬里管道存放时,应在温度为()℃的室内,并应避免阳光和热源辐射。
A.<0
B.<5
C.5~40
D.45~60
第4题
橡胶、塑料、玻璃钢,涂料等衬里的管道组成件,应存放在温度为()℃的室内,并应避免阳光和热源的辐射。
A.3~30
B.2~20
C.30~50
D.5~40
第5题
橡胶、塑料、玻璃钢、涂料等衬里的管道组成件,应存放在温度为()℃的室内,并应避免阳光和热源的辐射。
A.26~56
B.15~45
C.5~40
D.2~36
第7题
橡胶、塑料、玻璃钢、涂料等防腐蚀衬里管道组成件,应存放在温度为()的室内,避免阳光和热源的辐射。
A.5~40℃
B.5~30℃
C.5~20℃
D.10~30℃
第8题
橡胶、塑料、玻璃钢、涂料等防腐蚀衬里管道组成件,应存放在温度为()的室内,避免阳光和热源的辐射。
A.5~40℃
B.5~30℃
C.5~20℃
D.10~30℃
第9题
A.-10~-5℃
B.-5~0℃
C.0~5℃
D.5~40℃
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