基本存款账户的开户单位只可以支付限额1000元以下的零星支出（）

A．三至五天

B．五至七天

C．10天

D．15天

以下关于现金使用限额的说法中，错误的有( )。

A. 现金使用的限额是指为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最低数额。

B. 限额一般按照单位1～5天日常零星开支所需确定

C. 边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天，但不得超过10天的日常零星开支的需要确定

D. 对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内

开立协定存款账户须由开户单位与开户行签定协定存款合同，约定合同期限，规定需保留的基本存款额度.()

此题为判断题(对，错)。

根据现金管理基本要求，开户单位支付现金，一般不允许从（ ）中直接支付。

A．本单位库存现金限额

B．本单位开户银行

C．本单位一般存款账户

D．单位现金收入

单位协定存款是指存款单位与我行协议约定，在基本存款账户或一般存款账户之上，开立协定存款账户，并约定基本存款额度，由开户行对超出基本额度的协定户存款按协定存款利率单独计息的存款。()

02第二章测试题-货币资金 满分：87 分 姓名： 班级： 学号： 1. 单选题 （ 2.0 分 ） 下列业务中不包括在现金使用范围内的业务是（）。 A. 支付职工福利费 B. 结算起点以下的零星支出 C. 向个人收购农副产品 D. 支付银行借款利息 2. 单选题 （ 2.0 分 ） 结算起点以下的零星支出的结算起点是（）。 A. 1500元 B. 500元 C. 1000元 D. 2000元 3. 单选题 （ 2.0 分 ） 下列选项中不包括在广义现金范围内的项目是（）。 A. 银行存款 B. 定期储蓄存单 C. 保付支票 D. 职工借款欠条 4. 单选题 （ 2.0 分 ） 实行定额备用金制度，报销时通常编制的会计分录是（）。 A. 借记"管理费用"科目，贷记"库存现金"科目 B. 借记"备用金"科目，贷记"库存现金"科目 C. 借记"管理费用"科目，贷记"备用金"科目 D. 借记"库存现金"科目，贷记"备用金"科目 5. 单选题 （ 2.0 分 ） 确定企业库存现金限额时，考虑天数最多不能超过（）。 A. 5天 B. 10天 C. 15天 D. 8天 6. 单选题 （ 2.0 分 ） 在企业开立的诸多账户中，可以办理提取现金以发放工资的是（）。 A. 专用存款账户 B. 一般存款账 C. 临时存款账户 D. 基本存款账户 7. 单选题 （ 2.0 分 ） 在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户是（）。 A. 基本存款账户 B. 临时存款账户 C. 专用存款账户 D. 一般存款账户 8. 单选题 （ 2.0 分 ） 银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。 A. 1个月 B. 3个月 C. 4个月 D. 6个月 9. 单选题 （ 2.0 分 ） 银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）。 A. 2个月 B. 6个月 C. 1个月 D. 3个月 10. 单选题 （ 2.0 分 ） 支票的提示付款期限自出票日起（）。 A. 10天 B. 5天 C. 3天 D. 6天 11. 单选题 （ 2.0 分 ） 在下列项目中，不属于其他货币资金的是（）。 A. 向银行申请的银行承兑汇票 B. 委托银行开出的银行汇票 C. 存入证券公司准备购买股票的款项 D. 汇到外地并开立采购专户的款项 12. 单选题 （ 2.0 分 ） 对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（）。 A. 以"银行对账单"为原始记录将该业务入账 B. 根据"银行存款余额调节表"和"银行对账单"自制原始凭证入账 C. 在编制"银行存款余额调节表"的同时入账 D. 待有关结算凭证到达后入账 13. 多选题 （ 5.0 分 ） 现金具有的特征包括（） A. 货币性 B. 通用性 C. 流动性 D. 收益性 E. 流通性 14. 多选题 （ 5.0 分 ） 下列项目中，包括在广义现金范围的项目是（） A. 银行汇票 B. 个人支票 C. 旅行支票 D. 银行存款 E. 商业汇票 15. 多选题 （ 5.0 分 ） 下列业务中，可以支出现金的业务是（） A. 向个人收购农副产品 B. 各种劳保支 C. 差旅费支出 D. 缴纳税 E. 偿还短期借款 16. 多选题 （ 5.0 分 ） 现金溢缺的核算会涉及的会计科目有（） A. 其他应收款 B. 财务费用 C. 营业外收入 D. 营业外支出 E. 待处理财产损溢 17. 多选题 （ 5.0 分 ） 现金管理必须做到（） A. 出纳员兼管会计档案 B. 日清月结 C. 保持大量库存现金 D. 当日收到现金可以直接当日支出 E. 出纳人员定期轮换 18. 多选题 （ 5.0 分 ） 下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的是（） A. 不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用 B. 考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票 C. 不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定 D. 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发 E. 可以根据业务核算需要开立多个基本存款账户 19. 多选题 （ 5.0 分 ） 银行存款日记账余额与银行转来的银行对账单余额不符时，产生的原因可能是（） A. 没有收到托收款项的收款通知 B. 企业方面记账有错误 C. 银行方面记账有错误 D. 企业收到的转账支票没有送存银行 E. 存在未达账项 20. 多选题 （ 5.0 分 ） 在下列项目中，属于其他货币资金的是（） A. 收到的商业汇票 B. 收到债务人交来的银行汇票 C. 存入证券公司准备购买股票的款项 D. 银行本票的存款 E. 信用证存款 21. 多选题 （ 5.0 分 ） 下列各项目中，可以用来支付购买材料款项的包括（） A. 存出投资款 B. 银行汇票存款 C. 信用卡存款 D. 外埠存款 E. E银行本票存款 22. 多选题 （ 5.0 分 ） 关于银行结算纪律，正确的说法是（） A. 可以将银行账户转借给其他单位或个人使用 B. 不得签发没有资金保证的票据和远期支票。 C. 不准任意占用他人资金 D. 不准违反规定开立和使用账户 E. 某些情况下可以套取银行信用。 23. 判断题 （ 1.0 分 ） 为加强现金管理，一笔现金业务应由一人单独处理。 ( ) 对 ( ) 错 24. 判断题 （ 1.0 分 ） 清点库存现金发现短缺时，如有"白条子"可以抵库。 ( ) 对 ( ) 错 25. 判断题 （ 1.0 分 ） 库存现金日记账和库存现金总账都应逐日逐笔地进行登记。 ( ) 对 ( ) 错 26. 判断题 （ 1.0 分 ） 企业日常结算和现金收付业务，都应通过基本存款账户办理。 ( ) 对 ( ) 错 27. 判断题 （ 1.0 分 ） 在企业的货币性资产中，现金的流动性是最强的。 ( ) 对 ( ) 错 28. 判断题 （ 1.0 分 ） 填写银行结算凭证的有关印鉴，应集中由出纳人员保管。 ( ) 对 ( ) 错 29. 判断题 （ 1.0 分 ） 出纳人员可以兼管会计稽核工作。 ( ) 对 ( ) 错 30. 判断题 （ 1.0 分 ） 临时存款账户不能提取现金. ( ) 对 ( ) 错 31. 判断题 （ 1.0 分 ） 企业一笔交易确认在未来能够带来现金收入时，可以签发远期支票。 ( ) 对 ( ) 错 32. 判断题 （ 1.0 分 ） 企业从银行转来的对账单上发现的未入账业务，可以对账单为依据进行记账。 ( ) 对 ( ) 错 33. 判断题 （ 1.0 分 ） 企业银行存款实有额通常需要通过编制银行存款余额调节表的方法进行确定。 ( ) 对 ( ) 错 34. 判断题 （ 1.0 分 ） 银行汇票存款结算后余额只能从收款单位收取，而不能从银行转回。 ( ) 对 ( ) 错 35. 判断题 （ 1.0 分 ） 银行汇票不能提取现金。 ( ) 对 ( ) 错

下列关于现金使用限额的说法中，错误的有（ ）。

A.现金使用的限额是指为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最低数额

B.限额一般按照单位1～5天日常零星开支所需确定

C.边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过10天的日常零星开支的需要确定

D.对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内

A. 20万元

B. 30万元

C. 50万元

D. 100万元

A．1万元人民币

B．2万元人民币

C．10万元人民币

D．20万元人民币